სესხის დაფარვის ორი ვარიანტი არსებობს: ანუიტეტური და დიფერენცირებული გადახდების გამოყენება. სესხის გამცემი ბაზარი ძირითადად გთავაზობთ საბანკო პროდუქტებს ანუიტეტური გადასახადებით. ბანკები გვთავაზობენ დიფერენცირებული პროცენტის გაანგარიშების სქემას მხოლოდ გრძელვადიანი სესხებისთვის.
დიფერენცირებული გადახდების მახასიათებლები
დიფერენცირებული გადახდის სქემა იმით განსხვავდება, რომ სესხის გადახდის ოდენობა მცირდება სასესხო პერიოდის ბოლოსთვის, ანუ მსესხებლის ძირითადი ტვირთი ეწევა თავდაპირველი სასესხო პერიოდს. ამ სქემით, თითოეული გადახდა შედგება ორი ნაწილისაგან. პირველი ნაწილი არის ძირითადი გადასახადი ან მუდმივი ნაწილი, რომლის გაანგარიშებისთვის სესხის მთლიანი თანხა იყოფა თანაბარ ნაწილად. მეორე ნაწილი არის ცვლადი, ანუ პროცენტის ოდენობა, ხოლო პროცენტი გამოითვლება სესხის ნაშთზე.
რუსული ბანკები იშვიათად გვთავაზობენ დიფერენცირებული გადახდის სესხის პროდუქტებს. მართლაც, ამგვარი სქემით ბანკები იძულებულნი არიან დააწესონ გაზრდილი მოთხოვნები მათი კლიენტის გადახდისუნარიანობის მიმართ, ვინაიდან კლიენტის მიერ სესხის დაფარვის შესაძლებლობა ფასდება პირველი გაზრდილი გადახდების საფუძველზე.
დიფერენცირებული გადახდების გამოყენება სასარგებლოა მხოლოდ გრძელვადიანი სესხის პროდუქტებზე ანგარიშსწორებისას.
დიფერენცირებული გადახდების გამოყენება სასარგებლოა მხოლოდ გრძელვადიანი სესხის პროდუქტებზე ანგარიშსწორებისას.
დიფერენცირებული გადახდის გაანგარიშების მაგალითი
ასე რომ, დიფერენცირებული გადახდა მოიცავს ორ კომპონენტს.
ძირითადი გადახდა გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:
მ = კ / ნ, სად
M - ძირითადი გადახდა, K - სესხის თანხა, N - სესხის ვადა.
პროცენტი ერიცხება სესხის ნაშთს, რომელიც გამოითვლება ფორმულის გამოყენებით:
Kn = K - (მ * ნ), სად
n არის უკვე გავლილი პერიოდების რაოდენობა.
შემდეგ ცვლადი ნაწილი - პროცენტის ოდენობა გამოითვლება შემდეგნაირად:
p = Kn * P / 12, სად
p არის პერიოდის დარიცხული პროცენტის ოდენობა, P არის წლიური პროცენტი, Kn არის სესხის ნაშთი თითოეული პერიოდის დასაწყისში.
სესხის განაკვეთი იყოფა 12-ზე, რადგან ყოველთვიური გადასახადები გამოითვლება.
უმარტივესი გზა იმის გასაგებად, თუ რა დიფერენცირებული გადახდებია გამოთვლილი მაგალითის გამოყენებით. ჩვენ შევადგენთ სესხის გადახდის გრაფიკს 150 000 რუბლის ოდენობით, სესხის წლიური პროცენტია 14%, ხოლო სესხის ვადაა 6 თვე.
გადახდის მუდმივი ნაწილი იქნება:
150000/6 = 25000.
შემდეგ დიფერენცირებული გადახდების გრაფიკი ასე გამოიყურება:
პირველი გადახდა: 25000 + 150000 * 0, 14/12 = 26750
მეორე გადახდა: 25000 + (150000 - (25000 * 1)) * 0, 14/12 = 26458, 33
მესამე გადასახადი: 25000 + (150000 - (25000 * 2)) * 0.14 / 12 = 26166.66
მეოთხე გადახდა: 25000 + (150000 - (25000 * 3)) * 0.14 / 12 = 25875
მეხუთე გადახდა: 25000 + (150000 - (25000 * 4)) * 0, 14/12 = 25583, 33
მეექვსე თვე: 25000 + (150000 - (25000 * 5)) * 0.14 / 12 = 25291.67
მაშინ სესხის პროცენტის გადასახადის მთლიანი თანხა იქნება:
26750 + 26458, 33 + 26166, 66 + 25875 + 25583, 33 + 25291, 67 – 150000 = 6124, 99
