ანგარიშის დაბლოკვა არის ერთ – ერთი ყველაზე მკაცრი და ეფექტური ღონისძიება, რომელიც მიზნად ისახავს ხარჯების გარიგების განხორციელების თავიდან აცილებას, რაც ეწინააღმდეგება ეროვნული კანონმდებლობის ნორმებს ან მოვალის მიმართ ფულადი მოთხოვნების დაკმაყოფილებას. ანგარიშის დაბლოკვისთვის არსებობს უამრავი სამართლებრივი საფუძველი.
მიმდინარე, მიმდინარე ან ანაბრის ანგარიშის დაბლოკვა წარმოადგენს დროებითი შეზღუდვას ხარჯვის ოპერაციების შესახებ, რომელსაც აწესებს ბანკი. ამ შემთხვევაში, ანგარიშებზე შემომავალი სახსრების კრედიტი ხდება ყოველგვარი შეზღუდვის გარეშე. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 858-ე მუხლი ითვალისწინებს ანგარიშების დაბლოკვის 2 საფუძველს:
- ანგარიშზე თანხების ამოღება - ბანკი ბლოკავს გარკვეულ თანხას, მაგრამ შეგიძლიათ გამოიყენოთ დარჩენილი თანხა;
- ანგარიშებზე ოპერაციების შეჩერება - მფლობელს არ შეუძლია თანხის გადარიცხვა ან გამოტანა.
ეს შუალედური ზომები უზრუნველყოფს ფულის უსაფრთხოებას, რომელიც მიზნად ისახავს ანგარიშის მფლობელის დავალიანების გადახდას ბიუჯეტის, იურიდიული პირის ან მოქალაქის წინაშე.
ანგარიშის ჩამორთმევის მიზეზები
თანხების ჩამორთმევას აკისრებენ სასამართლო ორგანოები სასამართლოს გადაწყვეტილების ან მანდატურის ბრძანების საფუძველზე. დაკავების საფუძველი განიხილება:
- სასამართლოს ბრძანება, რომელიც მოქმედებს სისხლის სამართლის პროცესში სამოქალაქო სარჩელის უზრუნველყოფის ღონისძიებად;
- სასამართლოს განჩინება, რომელიც გამოიყენება სამოქალაქო სამართალწარმოების პროცესში სარჩელის უზრუნველყოფის ღონისძიებად;
- მოვალის შეგროვების ქონებაზე მიმართვის მოთხოვნა.
ოპერაციების შეჩერება
რუსეთის კანონმდებლობა ითვალისწინებს საბანკო ანგარიშებზე სადებეტო ოპერაციების შეჩერების რამდენიმე საფუძველს. კერძოდ, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 76-ე მუხლი საშუალებას გაძლევთ დაბლოკოთ კომპანიებისა და მეწარმეების ანგარიშები:
- საგადასახადო ორგანოების მიერ გადასახადების ან ჯარიმების, ჯარიმების გადახდის მოთხოვნების შეუსრულებლობა;
- გადასახადის დეკლარაციის წარდგენა დადგენილ ვადაში;
- გადაწყვეტილების მიღება საგადასახადო შემოწმების შედეგების საფუძველზე.
ამ საკეტების მნიშვნელობა იზღუდება გადასახადის გადამხდელისგან საგადასახადო დავალიანების შეგროვების შესაძლებლობის გათვალისწინებით. ანგარიშის განბლოკვა შესაძლებელია როგორც ბიუჯეტის სესხის მთლიანი თანხის დაფარვის შემდეგ, ან ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ინსპექციის გადაწყვეტილების საფუძველზე, ოპერაციების შეჩერების გაუქმების შესახებ.
ანგარიშის დაბლოკვის ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული მიზეზი არის No115-FZ კანონის მოთხოვნების შესრულება, რომელიც ეხება ოპერაციების შეჩერებას, თუ ისინი შეიძლება დაკავშირებული იყოს ფულის გათეთრებასთან ან ტერორიზმის დაფინანსებასთან. კანონმდებლებმა შეადგინეს საეჭვო გარიგებების საკმაოდ ფართო ჩამონათვალი, ამიტომ ბანკებს ეძლევათ შესაძლებლობა, დამოუკიდებლად შეაჩერონ სადებეტო ოპერაციები 5 დღემდე. ამ დროის განმავლობაში, ანგარიშის მფლობელი ვალდებულია დაადასტუროს გარიგების "სისუფთავე" ან გაარკვიოს მის მიერ მიღებული თანხების წარმოშობა.
გარდა ამისა, ბანკს შეუძლია შეაჩეროს ოპერაციები 30 დღემდე, Rosfinmonitoring- ის გარჩევადობით, ან მთლიანად შეწყვიტოს სადებეტო ოპერაციები ანგარიშზე, Rosfinmonitoring- ის შესაბამისი განცხადების საფუძველზე, მისი გაუქმებამდე.
