საბანკო ამონაწერი არის ფინანსური დოკუმენტი, რომელიც ასახავს მიმდინარე ან მიმდინარე ანგარიშზე თანხების მოძრაობას. ეს არის ჩანაწერების ასლი ბანკში მიმდინარე ანგარიშზე.
რა არის საბანკო ამონაწერი
ამ დოკუმენტის სწორი სათაურია "საბანკო ამონაწერი". იგი შეიცავს ყველა ინფორმაციას საწარმოს ან ინდივიდუალური მეწარმის მიმდინარე ანგარიშიდან განხორციელებული ფულადი ოპერაციების შესახებ. განცხადება ბანკის კლიენტს საშუალებას აძლევს თვალყური ადევნოს საბანკო ანგარიშზე თანხების მოძრაობას: სახსრების კრედიტი, განხორციელებული გადახდები, საბანკო საკომისიოები. ანგარიშის ამონაწერები ბანკის მიერ ყოველდღიურად ხდება ავტომატურად, თუ ანგარიშზე თანხების მოძრაობა ხდებოდა. ნებისმიერ შემთხვევაში, კლიენტს აქვს უფლება მოითხოვოს თავისი მიმდინარე ანგარიშის ამონაწერი მისთვის შესაფერისი ნებისმიერ დროს.
ყველა ბიზნესი ვალდებულია შეასრულოს ფულადი დისციპლინა. ეს ნიშნავს, რომ ორგანიზაციამ, მიუხედავად დაბეგვრის ტიპისა, ზუსტად უნდა შეავსოს ფულადი სახსრების წიგნი, სადაც ფიქსირდება შემომავალი და გამავალი ფულადი დოკუმენტები. მასში მნიშვნელოვანი ადგილი უჭირავს საბანკო ცნობებს - ისინი ემსახურებიან ფულადი სახსრების ოდენობის, საწარმოს ხარჯების მტკიცებულებას და საშემოსავლო გადასახადის ან გამარტივებული დაბეგვრის სისტემის გაანგარიშების საფუძველს ან ხარჯების ოდენობით შემცირებას. ნებისმიერ შემთხვევაში, ფინანსური ანგარიშგება არ შეიძლება იყოს სანდო, თუ ბუღალტერს არ აქვს მიმდინარე საბანკო ამონაწერები.
როგორ გამოიყურება საბანკო ამონაწერი
ამ დოკუმენტში ნათქვამია:
- ანგარიშზე გარიგების თარიღი;
- ფინანსური ოპერაციის სახე;
- Დოკუმენტის ნომერი;
- ბენეფიციარის ბანკის BIK;
- ბანკის კორესპონდენტის ანგარიში;
- გადამხდელის მიმდინარე ანგარიში;
- ბენეფიციარის მიმდინარე ანგარიში.
ფულადი სახსრების მოძრაობა ნაჩვენებია სადებეტო და საკრედიტო სვეტებში. ბუღალტრული აღრიცხვის წესებისგან განსხვავებით, ბანკი ასახავს ანგარიშიდან თანხების დებეტას ანგარიშის სადებეტო და კრედიტის მიღების შესახებ. კომპანიის ბუღალტერმა ფრთხილად უნდა შეამოწმოს საბანკო ამონაწერების შესაბამისობა შესრულებული საგადახდო ოპერაციებთან. შეუსაბამობების შემთხვევაში - დაუყოვნებლივ მოახსენეთ ბანკს. ბუღალტრული აღრიცხვის სიზუსტისთვის, ცნობები უნდა ინახებოდეს ხარჯთაღრიცხვის დოკუმენტებთან ერთად (საგადახდო დავალებები), რათა არ მოხდეს მათი დანაკარგები.
თუ თქვენ გჭირდებათ საბუთის დუბლიკატის აღება, თქვენ უნდა დაწეროთ განცხადება ბანკში. დოკუმენტის ასლის მიწოდებასთან დაკავშირებული პრობლემები არ უნდა წარმოიშვას, მაგრამ ბანკი ამ პროცედურისთვის დამატებით გადასახადს იხდის. პირებს, რომლებიც აქტიურად იყენებენ თავიანთ მიმდინარე ან კორესპოდენტურ ანგარიშს, ასევე აქვთ უფლება მიიღონ განცხადებები საკუთარ ანგარიშზე.
თუ საზედამხედველო ორგანოს წარსადგენად საჭიროა საბანკო ამონაწერი, იგი დამოწმებული უნდა იყოს სპეციალისტის ხელმოწერით და ბანკის ბეჭდით. ყველა სხვა შემთხვევაში, ეს არ არის საჭირო.
