სესხის კაპიტალის მოზიდვა ყოველთვის იწვევს დაფინანსების არჩეული მეთოდის ეფექტურობის შეფასებისა და გაანგარიშების აუცილებლობას. დავალიანების მაღალი წილი გავლენას ახდენს ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობისა და გადახდისუნარიანობის შემცირებაზე, მაგრამ თუ ეს დავალიანება წარმოიშვა მიმწოდებელსა და კონტრაქტორს შორის ურთიერთობის შედეგად, ეს ორგანიზაციას საშუალებას აძლევს გამოიყენოს თანხა სანამ არსებობს ვალები პროცენტის გადახდის გარეშე. ეს ბევრად უფრო მომგებიანია, ვიდრე ბანკში სესხის აღება.
Ეს აუცილებელია
- - ბიუჯეტის შედგენა;
- - ანალიზი.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
მრავალი სხვადასხვა ფაქტორი ახდენს გავლენას საწარმოს აქტივებისა და ვალდებულებების ღირებულებაზე. პირდაპირ გავლენას ახდენს გადასახდელ ანგარიშებზე: მოგებასა და გაყიდვების შემოსავლების ცვლილება; პროდუქციის, მომსახურების და მასალების ფასების ცვლილებები; მოვალეთა ანგარიშსწორების ცვლილებები.
კომპანიის გადასახდელი ანგარიშების ეფექტური მართვა შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შემუშავებულია კოეფიციენტების სისტემა, რომელიც ახასიათებს კომპანიის კრედიტორებთან ურთიერთობის შეფასებას, აგრეთვე ბიუჯეტის შედგენას. სესხის ოპტიმიზაცია შესაძლებელია რეალური ინდიკატორების შესაბამისობის ანალიზით და მომხდარი გადახრების მიზეზების ანალიზით.
ნაბიჯი 2
თქვენ ასევე უნდა შეიმუშაოთ ღონისძიებების მთელი რიგი, რომ ანგარიშსწორება მოხდეს გეგმის შესაბამისად. ორგანიზაციის გადასახდელ გადასახადებზე დამოკიდებულების კოეფიციენტი გამოიანგარიშება, როგორც ნასესხები თანხების მთლიანი თანხის თანაფარდობა საწარმოს აქტივების ოდენობასთან და აჩვენებს, თუ რა ფორმით ხდება ორგანიზაციის აქტივები გადასახდელი ანგარიშების ხარჯზე.
ნაბიჯი 3
სესხის ბალანსი განისაზღვრება როგორც მისაღები ანგარიშების გადასახდელი ანგარიშების თანხის თანაფარდობა და შედგენილია ორივე ტიპის დავალიანებების პირობების გათვალისწინებით. კორელაციის სასურველი დონე დამოკიდებულია საწარმოს სტრატეგიაზე, რომელიც შეიძლება იყოს ზომიერი, აგრესიული ან კონსერვატიული.
ნაბიჯი 4
გადასახდელი ანგარიშების გაანგარიშება ხორციელდება ვადაგადაცილებული სესხის მონაცემების გათვალისწინებით. აუცილებელია მოვალეებთან დაზუსტდეს, თუ როგორ და როდის აპირებენ ისინი ვალების გადახდას. შეამოწმეთ შეიცვალა თუ არა მომწოდებლების შემადგენლობა და ანგარიშსწორების პირობები, რაც ჩვეულებრივ იწვევს გადასახდელი ანგარიშების ბრუნვის შენელებას ან დაჩქარებას.
ნაბიჯი 5
განმარტეთ, არის თუ არა ვადაგადაცილებული დავალიანება საბიუჯეტო და საბიუჯეტო სახსრების მიმართ. ერთად აღებული ეს მონაცემები აჩვენებს საწარმოს გადასახდელი ანგარიშების სრულ სურათს. გარდა ამისა, სასურველია შეამოწმოთ კომპანიის მარაგების მდგომარეობა, თუ არსებობს მარაგის დეფიციტი ან ზედმეტი მოთხოვნილება საჭირო მოთხოვნილებასთან შედარებით და აღმოფხვრა ისინი დაგეგმვის პერიოდში.
ნაბიჯი 6
კომპანია ვალდებულია გადაიხადოს გადასახდელი ანგარიშები, იმისდა მიუხედავად, დროულად მიიღებს თუ არა თანხას მისი მოვალეებისგან. ანალიზი ცალკე უნდა ჩაატარონ მყიდველებმა და მომწოდებლებმა, ასევე აუცილებელია გამოიყოს ბოლო თვეში გაჩნდა სესხი და ნახევარი წლის განმავლობაში არ მოძრავი დავალიანება.
ნაბიჯი 7
თქვენ უნდა აიღოთ ანგარიშსწორება მყიდველებთან და ნახოთ, თუ რა თანხის მთლიანი თანხა არ არის დაფარული 6 თვის განმავლობაში, გარდა ამისა, მათ შესაძლოა ახლახანს წარმოებული პროდუქციის გადაზიდვა მოახდინეს. გასათვალისწინებელია ეს ყველაფერი. მონაცემების მიმოხილვა მიუთითებს, რომ ამგვარი საწარმოებისთვის აუცილებელია შერიგების შესახებ განცხადებების და კომპენსაციის დებულებების შედგენა.
