ნებისმიერი კომპანიის ფინანსური ნაკადების მართვის მთავარი ინსტრუმენტია მიმდინარე ანგარიში. მისი კომპეტენტური მენეჯმენტი უზრუნველყოფს ბიზნეს პარტნიორებთან, მომწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან, ორგანიზაციის თანამშრომლებთან და ბიუჯეტთან დროულ ანგარიშსწორებას. უნაღდო ანგარიშსწორების რეგულირება შეიძლება დაიყოს 2 ბლოკად: მიმდინარე ანგარიშზე ოპერაციების შესრულება და მათი ასახვა სააღრიცხვო ანგარიშებში.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
მცირე ბიზნესის, როგორც წესი, განსაკუთრებული პრობლემები არ აქვთ გადასახადების ორგანიზებასთან დაკავშირებით: ფინანსური თანამშრომელი ქმნის შეკვეთებს, მიჰყავს ბანკში ან ელექტრონულად გადასცემს მათ კლიენტ-ბანკის სისტემის საშუალებით, იღებს განცხადებებს და ათავსებს მათ სააღრიცხვო პროგრამაში.. თუ ჩვენ ვსაუბრობთ ჰოლდინგურ კომპანიაზე, რომელიც აერთიანებს რამდენიმე ათეულ იურიდიულ პირს, მიმდინარე ანგარიშის სამართავად საჭიროა სისტემა.
ნაბიჯი 2
კომპანიის სხვადასხვა განყოფილებისგან გადახდის მიზნით მიღებული დოკუმენტების აღრიცხვის ორგანიზება: რეგისტრაცია მათ სპეციალურ ჟურნალში ან ელექტრონულ ფაილში ადგილობრივი ქსელის წვდომით. შეინახეთ გადასახადები, სპეციფიკაციები, მომსახურების შენიშვნები და სხვა პროგრამები თანხების გადარიცხვის შესახებ სხვადასხვა შენახვის მოწყობილობებში შესაბამის თემაზე: გადასახადები, ხელფასები, ძირითადი მომწოდებლებისათვის გადახდები, კომუნალური ხარჯები, სესხის ანგარიშსწორება და ა.შ.
ნაბიჯი 3
საგადახდო დავალებების მიღებისას, ყურადღებით შეამოწმეთ მიმღების საბანკო რეკვიზიტები, გადახდის ოდენობა და მისი დანიშნულება. შეცდომებისგან არავინ არ არის დაზღვეული, ამიტომ მთავარი ბუღალტრისთვის გადამოწმების და ხელმოწერისთვის მზა გადახდების წარდგენისას თითოეულ შეკვეთას დაურთეთ პირველადი დოკუმენტი, რომლის საფუძველზეც იგი შედგენილია.
ნაბიჯი 4
როგორც წესი, მნიშვნელოვანია თანამშრომლებმა, რომლებმაც თხოვნა დატოვეს ნებისმიერი ხარჯის გადახდის შესახებ, იცოდნენ საგადახდო დავალების თარიღი და ნომერი. იმისათვის, რომ თითოეულ კითხვაზე არ შეგეშალოთ ძიება, შეინახეთ მიმდინარე ანგარიშის ოპერაციების ყოველდღიური კონსოლიდირებული რეესტრი. იგი უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას მიმღების, გადახდის ოდენობისა და მიზნის შესახებ, კომპანიაში არსებულ მრავალ იურიდიულ პირთან - გადამხდელის შესახებ, ასევე შეკვეთის ნომერს.
ნაბიჯი 5
ტრანსაქციების ასეთი რეესტრის შედგენა შესაძლებელია ხელით, მაგრამ მისი ავტომატიზირებული ვერსია ყველაზე ოპტიმალური იქნება. სააღრიცხვო პროგრამების უმეტესობას მსგავსი ფუნქცია აქვს, ან მისი შექმნა შესაძლებელია.
ნაბიჯი 6
მოხერხებულობისთვის შეინახეთ შეჯამებული გადასახადი გაზიარებულ ფაილში ან განათავსეთ მზა თქვენი ორგანიზაციის ლოკალურ ქსელში. ამ გზით ყველა დაინტერესებულ მხარეს შეუძლია მიიღოს საჭირო ინფორმაცია.
ნაბიჯი 7
იმისათვის, რომ არ გამოტოვოთ რეგულარული გადახდების ვადები, შეადგინეთ დაგეგმილი ხარჯების კალენდარი: გადასახადები, სესხების პროცენტები, რეგულარული ტრანშები ხელშეკრულებებით და ა.შ.
ნაბიჯი 8
ბუღალტრული აღრიცხვის მიმდინარე ანგარიშზე ოპერაციების სწორად ასახვის მიზნით, შეთანხმდით მთავარ ბუღალტერთან სტანდარტული ტრანსაქციების დაწერაში და ყურადღება გაამახვილეთ მათზე საბანკო ამონაწერების განთავსებისას.
ნაბიჯი 9
დარწმუნდით, რომ დააინსტალირეთ "კლიენტ-ბანკი" სისტემა. ეს საშუალებას მოგცემთ თავიდან აიცილოთ ყოველდღიური ვიზიტები ბანკში და დააჩქაროთ გადახდები, ვინაიდან ბანკის მთვლელს არ მოუწევს მათი ხელით დამუშავება. თითქმის ყველა ასეთი პროგრამა მხარს უჭერს გაცვლითი ფუნქციებს სააღრიცხვო პროგრამებთან: საგადახდო დავალებების ჩატვირთვა და განცხადებების გადმოტვირთვის შესახებ.
ნაბიჯი 10
რა თქმა უნდა, დასახლებების ავტომატიზაცია არ აუქმებს ქაღალდის დოკუმენტებს, ამიტომ არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ რეგულარულად მიიღოთ ანგარიშის ამონაწერები ბანკიდან და გადაიტანოთ საბუღალტრო განყოფილებაში.
