საბანკო ანგარიშის გახსნის აუცილებლობა ორგანიზაციას ან ინდივიდუალურ მეწარმეს შეიძლება ნებისმიერ დროს გაუჩნდეს. საწარმოს ბუღალტერი ან ინდივიდუალური მეწარმე ვალდებულია ყოველი ახალი ანგარიშის გახსნის შესახებ შეატყობინოს არა მხოლოდ საგადასახადო ორგანოებს, არამედ არასაბიუჯეტო სახსრებს.
ანგარიშის გახსნის შესახებ წერილობით შეტყობინების ვალდებულება დადგენილია რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსით (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 23-ე მუხლის მე -2 პუნქტის 1 პუნქტი). ამჟამად, ამგვარი შეტყობინების მიღების ბოლო ვადაა ბანკისთან ანგარიშის შენარჩუნების შესახებ ხელშეკრულების გაფორმებიდან 7 სამუშაო დღე. ამ შემთხვევაში პერიოდის გაანგარიშება იწყება ანგარიშის გახსნიდან მეორე დღიდან. თუ ხელშეკრულების დადების თარიღი უცნობია, ანგარიში ინახება იმ დღიდან, როდესაც კლიენტმა შეიტყო მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ. ამ შემთხვევაში, შეტყობინება გაიცემა საბანკო რეკვიზიტებთან და კლიენტის ანგარიშის ნომერთან ერთად. 2012 წელს გადასახადის გადამხდელები აწვდიან მონაცემებს ანგარიშის გახსნის შესახებ No. С-09-1 სახით დამტკიცებული რუსეთის ფედერაციის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ბრძანების 11 დანართით 09.06.2011 No. No ММВ-7-6 / 362 დოკუმენტის შევსება შეგიძლიათ გადასახადის გადამხდელის პროგრამის https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/ გამოყენებით. კანონმდებლობა არ ითვალისწინებს მონაცემების პირადად წარდგენას. შევსებული ფორმის გაგზავნა შეგიძლიათ რეგისტრირებული ფოსტით ან სანდო პირთან ერთად. ნაადრევი შეტყობინების შემთხვევაში, გადასახადის გადამხდელი შეიძლება დაჯარიმდეს რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 118-ე მუხლის 5000 რუბლით, ხოლო ოფიციალური პირი - 1000-2000 მანეთით (რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციული სამართალდარღვევების კოდექსის 15.4 მუხლი). 24.07.2009 N 212-FZ ფედერალური კანონის 28 აუცილებელია ანგარიშის გახსნის შესახებ ანგარიშს არა მხოლოდ საგადასახადო ორგანოებში, არამედ რუსეთის ფედერაციისა და FSS საპენსიო ფონდის არასაბიუჯეტო სახსრებისთვის. ასევე 7 დღის განმავლობაში. კანონის მოთხოვნების შეუსრულებლობის შემთხვევაში შეიძლება დაწესდეს ჯარიმა 1000 მანეთის ოდენობით. FIU- სთვის შეტყობინების ფორმა შეგიძლიათ გადმოწეროთ ბმულიდან https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html წერილობითი შეტყობინება უნდა წარედგინოს შესაბამის სახელმწიფო ორგანოებს არა მხოლოდ ანგარიშის გახსნის შესახებ, არამედ ასევე, როდესაც იგი შვიდი დღის განმავლობაში დაიხურება. თუ ბანკმა შეწყვიტა საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება ცალმხრივად, რის შესახებაც გადასახადის გადამხდელს არ აცნობეს, დაგვიანებული შეტყობინებისთვის ჯარიმები არ ჩამოიჭრება.
