ნებისმიერი კომპანია დროდადრო გამოაქვს თანხები ანგარიშზე. ეს აუცილებელია ეკონომიკური, საწარმოო და ადმინისტრაციული საკითხების გადასაჭრელად, მივლინებების გადასახდელად ან მატერიალური ფასეულობების შესაძენად. ქვეპროექტის დახურვა საკმაოდ შრომატევადი პროცესია, რადგან ის მოითხოვს ზრუნვას და დადგენილი წესების დაცვას, რათა არ დაიკარგოს გარკვეული თანხები ბუღალტრული აღრიცხვისას.
Ეს აუცილებელია
- - წინასწარი ანგარიში;
- - გამავალი და შემომავალი ფულადი შეკვეთა.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
საწარმოს გასცეს ბრძანება ანგარიშვალდებული სახსრების გაცემის შესახებ და გასცეს ხარჯების ფულადი ვაუჩერი ამ თანხის გაცემისთვის, მისი მიზნის მითითებით. ჩაატარეთ ეს ოპერაცია ბუღალტრული აღრიცხვის საშუალებით, გახსენით სესხი 50 ანგარიშზე "მოლარე" და დებეტი 71 ანგარიშზე "ანგარიშსწორება ანგარიშვალდებულ პირებთან".
ნაბიჯი 2
მოამზადეთ ხარჯთაღრიცხვა, რომელიც მოიცავს დახარჯული ქვეპროექტის ოდენობას და ინფორმაციას ნარჩენების შესახებ. დაადასტურეთ ეს ინფორმაცია შესაბამისი ინვოისებით, ქვითრებით, ქვითრებით ან სხვა დოკუმენტებით, რომლებიც, კანონმდებლობის შესაბამისად, შეიძლება გაითვალისწინონ სააღრიცხვო განყოფილებაში.
ნაბიჯი 3
ჩამოწერეთ საანგარიშო თანხა, რომელიც დაიხარჯა 71. ანგარიშის კრედიტზე. მასთან შესაბამისობაში მითითებულია ანგარიში, რომელიც შეესაბამება დახარჯული ქვე-ანგარიშის მიზანს. მატერიალური ფასეულობები აღირიცხება მე -10 ანგარიშზე "მასალები", სხვა საწარმოების პროდუქტები - 41 ანგარიშზე "საქონელი". თუ ხარჯები ეხება მოგზაურობის ან გართობის ხარჯებს, მაშინ გამოიყენება 26 ანგარიში "ზოგადი ბიზნესის ხარჯები". ზოგიერთ შემთხვევაში, ანგარიშვალდებულ პირს შეიძლება დაევალოს, რომ გადაუხადოს პროვაიდერებს გაწეული მომსახურებისთვის. ამ ოპერაციის ასახვისთვის გამოიყენება ანგარიში 60 "ანგარიშსწორება მომწოდებლებთან".
ნაბიჯი 4
დახურეთ ქვე-ანგარიში, ანგარიშსწორებული თანხების ნაშთის მოლარეში შეტანით. ამისათვის შეავსეთ შემომავალი ფულადი ორდერი და შემდეგ შექმენით სააღრიცხვო ჩანაწერი, რომელშიც 50 სადებეტო ანგარიში შეესაბამება 71. ანგარიშს. თუ ანგარიშვალდებულმა პირმა არ დაუბრუნა ნაშთი, თანხა დებეტდება ანგარიშის დებეტზე 94”ღირებულებების დაზიანების დეფიციტი”. ამის შემდეგ თანხა ირიცხება 70 საანგარიშო ანგარიშზე "სახელფასო გაანგარიშებები" თანამშრომლის ხელფასის ანგარიშზე. თუ ანგარიშის თანახმად შეუძლებელია დეფიციტის ანაზღაურება, ამ თანხის დებირება ხდება 91.2 "სხვა ხარჯების" ანგარიშზე.
