კორესპოდენტური ანგარიში არის ანგარიში, რომელიც გამოიყენება ერთი საკრედიტო დაწესებულების ანგარიშსწორებისთვის სხვისი სახელით დადებული საკორესპონდენტო ხელშეკრულების საფუძველზე.
საერთაშორისო ბანკები ემსახურებიან ეროვნულ ან რეგიონულ ბანკებს, რითაც მომხმარებლებს მომსახურებას უწევენ. მცირე ბანკები არიან მსხვილი ბანკების კორესპონდენტები საერთაშორისო ან ეროვნულ ბაზრებზე სხვადასხვა სახის მომსახურებისთვის, პირველ რიგში, სესხებისთვის. მსხვილი ბანკები, რომლებიც უფრო მცირე ბანკების კორესპონდენტები არიან, წვდომას იღებენ რეგიონალურ ბაზრებზე.
კორესპონდენტის ანგარიშების ტიპები
კორესპონდენციური ანგარიშები იყოფა ნოსტრო და ლორო ანგარიშებად. ნოსტრო არის ანგარიში გახსნილი ბანკის სახელით შუამავალი ბანკის, ან ე.წ. კორესპონდენტ ბანკში. ლორო არის ანგარიში, რომელიც იხსნება მოცემულ ბანკში მისი კორესპოდენტი ბანკის სახელით.
კორესპონდენტებთან ურთიერთობის საფუძვლები
უმეტეს შემთხვევაში, კორესპონდენტის ანგარიშებზე არ იხდიან ან ძალიან მცირე პროცენტს. გარდა ამისა, ბანკები ითვალისწინებენ საკომისიოს ამგვარი ანგარიშის შენარჩუნებისა და მასზე ოპერაციების განხორციელებისათვის. ამ მხრივ, ბანკებს ურჩევნიათ შეინარჩუნონ მინიმალური ნაშთები ნოსტროს ანგარიშებზე და ცდილობენ კაპიტალის განთავსებას მსოფლიო ბაზრებზე. თანხების მოსაზიდად, ბანკები იყენებენ მრავალფეროვან სქემებს საერთაშორისო სავალუტო ბაზრებზე კორესპონდენტურ ანგარიშებზე ნაშთების განთავსებისთვის.
ამასთან, ბანკებმა უნდა შეინარჩუნონ საკმარისი ბალანსი კორესპონდენტის ანგარიშში, გადახდის ყველა შესაძლო მოთხოვნის დასაკმაყოფილებლად. იმ შემთხვევებში, როდესაც ანგარიშს არ გააჩნია საჭირო სახსრები, ბანკს შეუძლია თავისი კორესპონდენტისათვის უზრუნველყოს მოკლევადიანი სესხი, ე.წ. ოვერდრაფტი. ლოგიკურია ვივარაუდოთ, რომ ასეთი სესხის პროცენტი საკმაოდ მაღალია და ზოგიერთ ქვეყანაში ოვერდრაფტი აკრძალულია კანონით.
ნოსტროსა და შიდა კორესპონდენტის ანგარიშის თანხები ყოველთვიურად შეჯერებულია. ამისათვის დგება ოქმი, რომელშიც ასახულია ამ ორი ანგარიშის ყველა შეუსაბამო თანხა. მომავალში, ისინი ექვემდებარებიან მოგვარებას.
შეფასება
ანგარიშებთან გარიგების მნიშვნელოვანი პუნქტია ისეთი ცნება, როგორიცაა ღირებულება. გარკვეულ დღეს კონკრეტული ოპერაციის ჩანაწერი არ ნიშნავს, რომ თანხები იმავე დღეს ირიცხება მესაკუთრის ანგარიშზე. ამ ოპერაციის დროს მთავარი წერტილი არის მნიშვნელობის დაყენება - დამატებითი ჩანაწერი თარიღის ინვოისში განთავსებული თანხის გვერდით განცხადებაში. ეს ნიშნავს, რომ ანგარიშის მფლობელს შეუძლია დაუყოვნებლივ განკარგოს მიღებული თანხა, მაგრამ თანხა ხდება მფლობელის საკუთრებაში შესაბამისი პროცენტის დარიცხვით ღირებულების დღიდან. თუ ანგარიშის მფლობელი გადაწყვეტს მიღებული სავალუტო თანხების განკარგვას ღირებულების თარიღამდე, ის გადააჭარბებს სესხს, რისთვისაც იგი იძულებული იქნება გადაიხადოს შეთანხმებული პროცენტი კრედიტორ ბანკში.
