საწარმოში ფულადი სახსრების ნებისმიერი ბრუნვა უნდა აღირიცხოს ბუღალტრული აღრიცხვის ყველა წესის შესაბამისად და თან ერთვის შესაბამისი დოკუმენტები. ანგარიშის საწინააღმდეგოდ ფულადი სახსრების გაცემის პროცედურა განსაზღვრულია რუსეთის ბანკის მითითებებში, ხოლო გაცემული თანხების ოდენობა და იმ პირთა წრე, რომელზეც შეიძლება გაიცეს, განისაზღვრება თითოეული კომპანიისთვის და განისაზღვრება თანმიმდევრობით. თავისა.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
ორგანიზაციის თანამშრომლებზე ფული გაიცემა ფიზიკური პირებისგან ან კომპანიებისგან ნაღდი ფულის ყიდვის მიზნით, რომლებიც არ გახსნიან იურიდიულ პირებს ანგარიშებს პირადი ანგარიშის საშუალებით (მაგალითად, სრულფასოვანი ინვოისების გაცემის მცირე თანხების გამო), ასევე სამგზავრო ან გასართობი ხარჯებით სარგებლობისთვის.
ნაბიჯი 2
ასახეთ თანამშრომელზე გაცემული თანხა გამოქვეყნებით: ანგარიშის დებეტი 71 "ანგარიშსწორება ანგარიშვალდებულ პირებთან", ანგარიშის კრედიტი 50 "მოლარე". ამავდროულად, შეადგინეთ ფულადი სახსრების გადინების ბრძანება, რომელსაც ხელი უნდა მოაწეროს ანგარიშგებულმა პირმა.
ნაბიჯი 3
ფულადი სახსრების გაცემიდან 3 დღის განმავლობაში (ან სამსახურიდან დაბრუნების მომენტიდან), თანამშრომელმა უნდა წარმოადგინოს წინასწარი ანგარიში დადგენილი ფორმით No AO-1 და თან დაურთოს თანდართული დოკუმენტები (ფულადი სახსრების ქვითრები, ბილეთები და ა.შ.) მას. ამის შემდეგ, ბუღალტერს უნდა შეავსოთ ჩანაწერები, რომლებშიც 71 ანგარიშის კრედიტიდან დახარჯული თანხების დებეტირება მოხდება შესაბამის ანგარიშებზე. ეს შეიძლება იყოს ანგარიშები: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 ან 99. შესაბამისი ანგარიშის არჩევა დამოკიდებულია იმაზე, რაზე დაიხარჯა თანხები.
ნაბიჯი 4
გაცემულ და დახარჯულ თანხებს შორის სხვაობა უნდა დაიხუროს შემოსული სალაროს ბრძანებით სალაროსთან თანხის დაბრუნებით ან ფულადი სახსრებით, თუ გაცემული თანხა არ იყო საკმარისი და თანამშრომელმა დახარჯა დამატებითი საკუთარი სახსრები.
ნაბიჯი 5
თუ სიტუაცია შეიქმნა, როდესაც ორგანიზაციას თანხა არ დაუბრუნდა, საჭიროა ბუღალტრული აღრიცხვის ჩანაწერის შედგენა: ანგარიში 71 კრედიტი, ანგარიში 94 დებეტი "ძვირფასეულობის ნაკლებობა და ზარალი." შემდეგ თანხა დარიცხულია 94 ანგარიშის კრედიტიდან 70 ანგარიშის საბიუჯეტო დებეტში "გადასახადები პერსონალთან ხელფასზე" (იმ შემთხვევაში, თუ მათი დაკავება შეიძლება მოხდეს ანგარიშგების პირის ხელფასიდან) ან 73 "გადასახადები პერსონალთან სხვა ოპერაციებისათვის”(იმ შემთხვევაში, როდესაც ისინი ვერ იხსნებიან ანგარიშგებული პირის ხელფასიდან).
ნაბიჯი 6
ფულადი თანხის განაღდების ოპერაციები უნდა აისახოს No7 ჟურნალის ბრძანებაში, რომელიც მიზნად ისახავს ანგარიშისთვის 30 ცალკეული თანხის განაღდების ოპერაციების დაფიქსირებას. თუ თვეში ოპერაციების რაოდენობა მეტია, მაშინ აუცილებელია შეავსოთ მოცემული ჩანართის ფურცლები.
