ფულის გათეთრება ტერმინი პირველად გამოიყენეს შეერთებულ შტატებში 1980-იან წლებში. მან მიუთითა ნარკომანიის ბიზნესის შემოსავალზე, რომელიც არალეგალური ფულიდან გადაკეთდა ლეგალურზე.
ფულის გათეთრების მიზნები
ფულის გათეთრება არის შემოსავლის უკანონო წყაროების ჩანაცვლება ფიქტიური იურიდიული საშუალებებით. ამისათვის ფული ხორციელდება მთელი რიგი გარდაქმნების გზით, მათი დამახსოვრების თავდაპირველი წყაროების დამალვის მიზნით. გარედან უნდა ჩანდეს, რომ ფული იურიდიულ გარიგებებზე მოდის. "გათეთრებული" ფული შეიძლება გამოყენებულ იქნას ბიზნესის ბრუნვაში და მესაკუთრის პირად საჭიროებებში.
ფულის გათეთრების საჭიროება შეიძლება წარმოიშვას რიგ შემთხვევებში. მაგალითად, შემოსავლის კრიმინალური წარმოშობის ან შემოსავლის რეალური წყაროს რეკლამირების სურვილის გარეშე, უსაფრთხოების ან სხვა მიზეზების გამო. მაგრამ უმეტეს შემთხვევაში,”ფულის გათეთრების” კონცეფციის არსებობა მჭიდრო კავშირშია ჩრდილოვან ეკონომიკასთან და სამეწარმეო საქმიანობის არალეგალური ტიპების გავრცელებასთან.
ფულის გათეთრება უნდა გამოიყოს გადასახადებისგან თავის არიდებისა და განაღდებისგან. დღეს რუსეთში განაღდების ოპერაციები უფრო პოპულარულია, ვიდრე ფულის გათეთრება.
ფულის გათეთრების ეტაპები
ფულის გათეთრების პროცესი, ჩვეულებრივ, მოიცავს შემდეგ ნაბიჯებს:
- თავდაპირველად ჩაიდინა დანაშაული (მაგალითად, კორუფცია, ნარკომანიისა და ადამიანებით ვაჭრობა, ტერორიზმი, თაღლითობა და ა.შ.);
- განთავსება - დანაშაულებრივი საქმიანობიდან მიღებული შემოსავლის "შერევა" ლეგალური კომერციული სახსრების ნაკადში;
- კვალის დამალვა ან დაბინდვა - ფული ირიცხება სხვა ანგარიშებზე, ნაწილდება სხვადასხვა აქტივებში ან გაიტანება სხვა ქვეყნებში;
- ინტეგრაცია - იქმნება მიღებული სიმდიდრის კანონიერებისა და კანონიერების სახე, ეს თანხა გროვდება იურიდიულ ანგარიშზე და ინვესტირდება ნებისმიერ აქტივში.
ფულის გათეთრების მეთოდები
დღეს ფულის გათეთრების მრავალი გზა არსებობს. ერთი მათგანი შეგიძლიათ იხილოთ ფილმში "The Diamond Arm", როდესაც კონტრაბანდიდან მიღებული თანხა ლეგალიზებული იქნა განძის აღმოჩენის გზით.
სქემა ხშირად გამოიყენება შემოსავლის”სტრუქტურის” ან მცირედი ოდენობით ოპერაციების ხელოვნურად დაყოფისთვის. თანხა გადარიცხულია რამდენიმე არხით (ბანკები, საფოსტო განყოფილებები, ლომბარდები) და გროვდება ერთ ანგარიშზე.
ასევე, ფულის გათეთრების დროს შეიძლება გამოგონილი საწარმოების ფართო ქსელის გამოყენება, რომელთა უმეტესობა რეგისტრირებულია წარდგენილი დამფუძნებლებთან და მოპარული პასპორტებით. მათ ანგარიშებზე გროვდება თანხები, რომლებიც შემდეგ ირიცხება სხვა კომპანიის ანგარიშზე.
"ფულის გათეთრების" საერთო იარაღები არის ელექტრონული საფულე, ფასიანი ქაღალდები, საბანკო სერთიფიკატები.
