საჯარო და კერძო ბანკების ერთ-ერთი მთავარი როლი არის კლიენტებს საშუალება მისცენ გახსნან ანგარიშები ფულის დასაფინანსებლად. საბანკო ანგარიშის ნომრის სიგრძე და სხვა მახასიათებლები სულაც არ არის შემთხვევითი და აქვს გარკვეული სამართლებრივი საფუძველი.
საბანკო ანგარიშის კონცეფცია
ოფიციალურად, საბანკო ანგარიში არის იურიდიული ხელშეკრულება ბანკსა და ფიზიკურ ან იურიდიულ პირს შორის, რომლის ძირითადი საგანია ფული. ხელშეკრულების შესაბამისად, კლიენტი იღებს უფლებას დააგროვოს საკუთარი ფინანსები ამჟამინდელ ბანკში და აქვს შესაძლებლობა მიმართოს მათ ნებისმიერ (ან გარკვეულ) მომენტში. თანხები განთავსებულია ორგანიზაციის შიდა აქტივებს შორის, რაც თავის მხრივ ვალდებულია დაიცვას დადებული ხელშეკრულების კონფიდენციალობა.
საბანკო ანგარიშის გახსნის ხელშეკრულებას აქვს რამდენიმე მახასიათებელი. უპირველეს ყოვლისა, იგი გამიზნულია კლიენტის სახსრების აღრიცხვისა და მიმოქცევაში, რომელიც მოქმედებს მათი სრულ მფლობელში. ამ შემთხვევაში ხელშეკრულება ასახავს ბანკის ვალდებულებებს "უჯრედის" მფლობელის მიმართ მასში განთავსებული თანხების მიმართ. ეს ვალდებულებები დამოკიდებულია ანგარიშის ტიპზე და თანამედროვე საბანკო პრაქტიკაში შესაბამისი მომსახურების მრავალი სახეობა არსებობს.
საბანკო ანგარიშების სახეები
ფიზიკურ პირებს ყველაზე ხშირად ეძლევათ შესაძლებლობა გახსნან ორი ტიპის ანგარიშები - მიმდინარე და ანაბარი. პირველი გამიზნულია ანგარიშსწორების ოპერაციებისთვის, ხოლო მეორე - სახსრების დაგროვებისთვის. მიმდინარე ანგარიშზე უფასო წვდომა უზრუნველყოფილია, ხოლო ანაბარი "უჯრედები" გულისხმობს ფულის გრძელვადიან შენახვას, გარკვეული პერიოდის შემდეგ მათი მიღების შესაძლებლობის გათვალისწინებით, ბანკის მიერ დარიცხული პროცენტის ჩათვლით.
იურიდიულ პირებს შეუძლიათ გახსნან გამშვები, დროებითი ან მიმდინარე ანგარიში. პირველის ფუნქციაა შემოსავლის და სხვა ქვითრების კრედიტირება, აგრეთვე სახსრების გადარიცხვა სხვადასხვა მიზნებისთვის. ჩვეულებრივ, მეორე მიზნად ისახავს ახლად შექმნილი კომპანიის საწესდებო კაპიტალის დაგროვებას. რაც შეეხება ახლანდელს, ის არის ძირითადი გამშვები ანგარიში არაკომერციული ორგანიზაციებისათვის.
ასევე არსებობს საბიუჯეტო ანგარიშები, გახსნის უფლება აქვთ საწარმოებს, რომლებიც იღებენ მიზნობრივ სახსრებს სახელმწიფო უწყებებისგან. დაბოლოს, არსებობს კორესპონდენციური ანგარიშები, რომლებიც ბანკს ეკუთვნის და განთავსებულია სხვადასხვა საკრედიტო ინსტიტუტებში, მათ შორის საზღვარგარეთ. საერთაშორისო ფულადი გზავნილები სპეციალური პირობებით ხორციელდება მათი საშუალებით.
მსოფლიოში საყოველთაოდ აღიარებული პირობაა, რომ საბანკო ანგარიშის ოცი ციფრი უნდა იყოს. მათი უმეტესობა არ ირჩევა შემთხვევით, არამედ კონკრეტული მიზნით. უპირველეს ყოვლისა, ეს აუცილებელია თავად ბანკებისთვის, რომლებსაც აქვთ შესაძლებლობა ჩაწერონ მონაცემები თითოეული კლიენტის შესახებ. გარდა ამისა, ნომრის მინიჭების პროცედურისა და სპეციფიკის ცოდნით, რთულდება შეცდომა შეცდომისას ანგარიშის გამოყენებისას გადახდების და სხვა ფინანსური ოპერაციების განხორციელებისას.
ანგარიშის ნომრის მინიჭების მახასიათებლები
ნებისმიერი საბანკო ანგარიშის ნომერი ხუთი ბლოკისგან შედგება. პირველი მოიცავს ხუთ ციფრს, რომელიც მიუთითებს "უჯრედის" მფლობელის ტიპზე. მაგალითად, ნომერი 40702 ნიშნავს, რომ მესაკუთრე არის არასამთავრობო კომერციული ორგანიზაცია, ხოლო 40802 არის ინდივიდუალური მეწარმე. შესაბამის წესებს არეგულირებს ბანკის სპეციალური შინაგანაწესი ბუღალტრული აღრიცხვის შესახებ (302-P).
შემდეგი სამნიშნა კომბინაცია მიუთითებს ვალუტაზე, რომელიც ინახება ანგარიშზე. რუსულ პრაქტიკაში ყველაზე გავრცელებული ღირებულებებია 810 (რუბლი), 840 (დოლარი) და 978 (ევრო). შემდეგ მოდის ძირითადი ციფრი (გამშვები ციფრი) ანგარიშის უნიკალურობისა და ელექტრონული სისტემების მიერ შემოწმების მიზნით. ოთხი ციფრი მას შემდეგ, რაც დაუყოვნებლივ მიუთითებს ბანკის ფილიალის ნომერს.დაბოლოს, ბოლო შვიდი ციფრული სიმბოლო ყველაზე ხშირად მიმდინარე პირადი ანგარიშის რიგითი ნომერია, თუმცა საკრედიტო ინსტიტუტებს აქვთ უფლება დამოუკიდებლად აირჩიონ თავიანთი რიგი და მიზანი.
