თუ ორგანიზაცია იყენებს ნაღდი ანგარიშსწორებას, მაშინ აუცილებელია ასეთი ოპერაციების დაფიქსირება დოკუმენტებში, ცენტრალური ბანკის რეგლამენტის შესაბამისად.
Ეს აუცილებელია
- - მიღების ბრძანებების ფორმები;
- - ხარჯვითი დავალებების ფორმები;
- - მოლარე-ოპერატორის ჟურნალი;
- -ნაღდი წიგნი.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
გამოთვალეთ ფულადი სახსრების ლიმიტი და წარუდგინეთ თქვენს ბანკს. მთელი ფულადი თანხა ლიმიტზე მეტი უნდა იყოს დეპონირებული ბანკში. ამ წესის გამონაკლისი მხოლოდ ხუთი დღეა ხელფასების ან სხვა გადასახდელების გაცემის ვადის ამოწურვიდან.
ნაბიჯი 2
თუ ორგანიზაციას აქვს ცალკეული ქვედანაყოფები ცალკეული საბანკო ანგარიშებით, მაშინ ფულადი ბალანსის ლიმიტი გამოითვლება თითოეული ასეთი ქვედანაყოფისთვის.
ნაბიჯი 3
სალაროს აპარატიდან ყველა ქვითარი და საკითხი უნდა შედგეს დადგენილი ფორმის პირველადი დოკუმენტით - ქვითარი ან ხარჯთაღრიცხვა. შეიტანეთ ქვითრები და სადებეტო ბრძანებები, რომ შეინარჩუნოთ დოკუმენტების ნუმერაციის რიგი. ფულადი სახსრების წიგნში შეიტანეთ ფულადი მოძრაობის ყველა ოპერაცია.
ნაბიჯი 4
დააკვირდით შემომავალი და გამავალი დოკუმენტაციისა და ფულადი სახსრების წიგნის შევსების სისწორეს. ფულადი გზავნილების თანხები უნდა იყოს შევსებული სიტყვებით, ბრძანებებზე საჭიროა ბუღალტრისა და მენეჯერის ხელმოწერები. ფულადი სახსრების ფურცლების დანომვრა უნდა მოხდეს. წიგნი უნდა შეიკრას, დაფიქსირდეს ფურცლების რაოდენობისა და ბეჭდის მითითებით.
ნაბიჯი 5
სამუშაო დღის დასრულებამდე ამოიღეთ ანგარიში სალარო აპარატიდან. ანგარიშის მონაცემების აღრიცხვა მოლარე-ოპერატორის ჟურნალში. ფულადი სახსრების დეკლარაციიდან ყოველდღიური შემოსავლების შესახებ მონაცემების გარდა, მოლარე-ოპერატორის წიგნში აისახება ბანკში ჩარიცხული თანხის ოდენობა და ნაშთები ყოველი დღის დასაწყისში და ბოლოს.
ნაბიჯი 6
დღის ბოლოს ნაშთის ამოღების შემდეგ მოამზადეთ ფულადი სახსრების დასკვნა - შეარჩიეთ დღის ყველა პირველადი დოკუმენტი ფულადი სახსრების ფურცლის მოხსნად ნაწილში. დროულად წარუდგინეთ ფულადი სახსრების აღრიცხვა საბუღალტრო განყოფილებას.
