რუსეთის კანონის თანახმად, ყველა ორგანიზაციას, რომელსაც აქვს უფასო სახსრები, უნდა შეინახოს ისინი ფინანსურ ინსტიტუტში. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურმა ბანკმა დაადგინა ფულადი დისციპლინის შენარჩუნების წესები. ეს მოიცავს ოპერაციებს, როგორიცაა ფულადი სახსრების მოძრაობა, ფულადი სახსრების ბალანსის ლიმიტი, ორგანიზაციის ფულადი ანგარიშსწორება თავის კოლეგებთან და სხვა.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
თქვენ, როგორც იურიდიულმა პირმა, უნდა შეინახოთ ფულადი სახსრების წიგნი. მას აქვს ერთიანი ფორმა No. KO-2. წიგნს ადგენს მოლარე, რომელსაც ხელს აწერს მთავარი ბუღალტერი. ყოველწლიურად დგება ახალი ფორმა, ძველს ნუმერაცია, ნაკერი, ხელმძღვანელის მიერ ხელმოწერილი და არქივს გადასცემს.
ნაბიჯი 2
შეავსეთ ფულადი სახსრების წიგნი ყოველდღე, მაგრამ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ამ დღეს ორგანიზაციის სალაროსთან გარიგებები ხდებოდა, მაგალითად, ხელფასების გაცემა. ფულადი სახსრების მოძრაობის რეგისტრაცია შემომავალი ან გამავალი ფულადი გზავნილის გამოყენებით.
ნაბიჯი 3
ყოველწლიურად გამოთვალეთ საწარმოს სალაროს სახსრების ბალანსის ლიმიტი. ეს შეთანხმებული უნდა იყოს ბანკის ფილიალთან, რომელიც მოგემსახურებათ. თუ დღის ბოლოს ნაღდი ფულის ნაშთი აღემატება დადგენილ ლიმიტს, დააბრუნეთ იგი სალაროსთან, წინააღმდეგ შემთხვევაში დაარღვევთ ფულადი დისციპლინას.
ნაბიჯი 4
თუ თქვენ ამოიღეთ თანხები სააღრიცხვო ანგარიშიდან, თქვენ უნდა გამოიყენოთ ისინი იმ მიზნებისთვის, რომლებიც მითითებულია თქვენს მიერ ჩეკის წიგნში. გახსოვდეთ, რომ იურიდიულ პირებს შორის ნაღდი ანგარიშსწორება აქვს საკუთარი ნიუანსი, მაგალითად, ერთი ხელშეკრულებით ნაღდი ანგარიშსწორების ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 100 ათას რუბლს.
ნაბიჯი 5
თქვენ გაქვთ უფლება გაუშვათ თანხები თქვენი თანამშრომლების ანგარიშზე. ამისათვის შეადგინეთ ხარჯების ფულადი ორდერი. ანგარიშისთვის თანამშრომლებმა უნდა წარუდგინონ დამხმარე დოკუმენტები საბუღალტრო განყოფილებას. ხარჯები უნდა იყოს ეკონომიკურად ეფექტური. ხარჯთაღრიცხვა მოამზადეთ ჩეკების, ქვითრების ან სხვა დოკუმენტების საფუძველზე. დოკუმენტი მიამაგრეთ მოლარის ანგარიშთან.
ნაბიჯი 6
ყველა ფორმა სწორად უნდა იყოს შევსებული. ნაღდი ფულის დოკუმენტებში მიუთითეთ მხოლოდ სანდო ინფორმაცია, აუცილებლად მოაწერეთ ხელი მათ და დადეთ ორგანიზაციის ბეჭედი.
ნაბიჯი 7
თანხები უნდა იყოს დაცული უსაფრთხო ან სხვა უსაფრთხო ადგილას. თქვენ, როგორც ორგანიზაციის ხელმძღვანელმა, ბრძანებით, ფულადი დისციპლინის დაცვის მოვალეობები უნდა მიანდოთ მოლარეს ან სხვა უფლებამოსილ პირს.
