ნაღდი ანგარიშსწორების ყველა საწარმომ უნდა შეინახოს ფულადი დოკუმენტაციისა და ფულადი ოპერაციების აღრიცხვა. ფულადი სახსრების აღრიცხვის პროცედურა და წესები გაწერილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 340 რეგლამენტში 1993-22-09.
Ეს აუცილებელია
- - ფულადი წიგნი;
- - მოლარე სამუშაოს აღწერა.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
ფულადი სახსრების, დოკუმენტების შესანახად და ფულადი ოპერაციების განსახორციელებლად, ორგანიზაციებსა და საწარმოებს უნდა ჰქონდეთ სპეციალურად აღჭურვილი ოთახი. სალაროსთან იდება პასუხისმგებლობის ხელშეკრულება ფულადი გარიგების შესასრულებლად. დასაქმებულმა სამუშაოს დაწყებამდე უნდა გაეცნოს სამუშაოს აღწერას.
ნაბიჯი 2
შემომავალი და გამავალი ფულადი დოკუმენტაციის აღრიცხვისთვის გამოიყენება პირველადი სააღრიცხვო დოკუმენტაციის ერთიანი ფორმები: KO-1 “ქვითრის ფულადი ორდერი”; KO-2 "ფულადი სახსრების დავალება"; KO-3 "შემომავალი და გამავალი ფულადი დოკუმენტების რეგისტრაციის ჟურნალი"; KO-4 "ფულადი წიგნი"; KO-5 "სალაროს მიერ მიღებული და გაცემული სახსრების აღრიცხვის წიგნი."
ნაბიჯი 3
რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მოთხოვნით, საწარმოს ფინანსები უნდა იყოს შენახული საბანკო დაწესებულებებში. სალაროსთან ფულის დახარჯვა შესაძლებელია მხოლოდ ბანკის საგადახდო დავალებაში მითითებული მიზნებისათვის. ფულადი სახსრების ლიმიტი დგება ყოველწლიურად, შეთანხმებულია კომპანიის ხელმძღვანელსა და ბანკის დაწესებულებას შორის. ნაღდი ფულის ოდენობა შეიძლება ინახებოდეს სალაროსთან არა უმეტეს 3 დღისა.
ნაბიჯი 4
სალარო აპარატის შენახვა ასევე მოლარე სამუშაოს ნაწილია. ორგანიზაციის ყველა ფულადი ნაკადები იქ შედის. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის თხოვნით, ფულადი სახსრების წიგნი უნდა იყოს დანომრილი, შესაკრავი, დალუქული ცვილის ბეჭდით და გამოყენებამდე დამოწმებული იყოს უფროსისა და მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერით.
ნაბიჯი 5
ფულადი წიგნის ყველა ჩანაწერი კეთდება 2 ეგზემპლარად, ასლის ქაღალდის გამოყენებით. მეორე ასლი არის გათიშვა, ეს არის მოლარის ანგარიში, რომელიც წარმოადგენს მთავარ სააღრიცხვო დოკუმენტს ქვეანგარიშის 50 (ნაღდი ფული).
ნაბიჯი 6
ფულადი სახსრების წიგნში ჩანაწერების შეტანისას დაუშვებელია წაშლა, წაშლა და შესწორებები. არასწორი ჩანაწერის შესწორებისას დასაშვებია ჩანაწერის გადაკვეთა ერთი სტრიქონით, სწორი მონაცემების და წარწერის "შესწორებული" შეყვანით, დასტურად უნდა იყოს პასუხისმგებელი პირის (ხელმოწერების) ხელმოწერები და თარიღი შესწორება.
ნაბიჯი 7
მოლარემ ნაღდი ფულის გარიგების დადებისთანავე უნდა გააკეთოს ჩანაწერი ფულადი წიგნის წიგნში. სამუშაო დღის ბოლოს იგი ვალდებულია გაანგარიშოს ოპერაციების ჯამური შედეგები დღის განმავლობაში, გამოიტანოს სახსრების ბალანსი და ბუღალტრის ხელმოწერის საწინააღმდეგოდ წარუდგინოს სალაროს ანგარიში სააღრიცხვო განყოფილებას.
