ფაქტორინგი არის მომსახურების ერთობლიობა, რომელსაც ბანკი უწევს გადავადებული გადახდის საფუძველზე მოქმედ კომპანიებს. კომპანიის თვალსაზრისით, ფაქტორინგი არის მოთხოვნების გადაცემა მოთხოვნებზე.
ფაქტორინგის სახეები
ფაქტორინგი მეწარმეებს შორის სულ უფრო პოპულარული ხდება. უპირატესობა აშკარაა ფაქტორინგის ბაზრის ყველა მონაწილისთვის - გამყიდველი იღებს დამატებით საბრუნავ კაპიტალს, მყიდველი იღებს გადავადებულ გადასახადს, ბანკი იღებს საკომისიოს და უზრუნველყოფს თანხებს. ფაქტორინგი რეგულირდება 43 მუხლში. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი "ფულადი მოთხოვნის გადაცემის წინააღმდეგ დაფინანსება".
კონფიდენციალური ფაქტორინგის მომსახურების ღირებულება უფრო მაღალია, ვიდრე ღია ფაქტორინგის მომსახურების ღირებულება, რადგან ფაქტორინგის კომპანიის რისკები ამ შემთხვევაში უფრო მაღალია.
ფაქტორინგი დიდი მოთხოვნილებაა ახალგაზრდა დინამიურ კომპანიებში, რომლებიც განიცდიან სამუშაო კაპიტალის დეფიციტს.
ფაქტორინგის კომპანია ახდენს კლიენტის საბრუნავი კაპიტალის კრედიტს და ანაზღაურებს მოთხოვნებს საკომისიოს სანაცვლოდ. ყველაზე ხშირად, სწორედ ბანკები ასრულებენ აგენტის როლს, მაგრამ კანონის თანახმად, ესენი შეიძლება იყვნენ სხვა საკრედიტო და კომერციული ორგანიზაციები, რომლებსაც აქვთ საჭირო ლიცენზია. დოკუმენტაციის ნაკადის ფაქტორინგი საკმაოდ გამარტივებულია - დაფინანსების ყოველი შემდეგი თანხა გადაიხდება ბანკში გადაზიდვის დოკუმენტების წარდგენისთანავე. ზოგჯერ ფაქტორინგის კომპანიებს შეუძლიათ მიიღონ არა მხოლოდ საკრედიტო ფუნქციები, არამედ გაყიდვები, რეკლამა, ბუღალტრული აღრიცხვა, რათა მომხმარებელმა შეძლოს მხოლოდ წარმოებაზე ორიენტირება.
ფაქტორინგის რამდენიმე ტიპი არსებობს:
- ღია (ჩვეულებრივი) ფაქტორინგი - ამ შემთხვევაში გამყიდველი აცნობებს მყიდველს ფაქტორინგის კომპანიისთვის დოკუმენტების გადაცემის შესახებ (ინვოისები, ინვოისები და ა.შ.), მყიდველი ხელშეკრულების თანახმად თანხებს პირდაპირ გადასცემს ფაქტორინგის კომპანიას;
- დახურული (კონფიდენციალური) ფაქტორინგი განსხვავდება იმით, რომ მყიდველმა არ იცის ფაქტორების კომპანიის წინაშე თავისი სესხის მოთხოვნის უფლების მინიჭების შესახებ;
- ფაქტორინგი მიმართვის უფლებით ითვალისწინებს, რომ ფაქტორინგის კომპანიას შეუძლია კრედიტორისგან მოსთხოვოს მას სესხის ანაზღაურება, თუ მსესხებელი უარს ამბობს გადახდაზე. პრაქტიკაში, არარეკურსო ხელშეკრულებები ძალზე იშვიათია.
დახურული ფაქტორინგის განხორციელების სქემა
დახურული ფაქტორინგი ხორციელდება შემდეგი ალგორითმის შესაბამისად:
- მიმწოდებელი საქონელს გადადებს გადავადებული გადახდის საფუძველზე;
- ფაქტორინგის კომპანია მიმწოდებლისგან იღებს საქონლის გადაზიდვის დამადასტურებელ საბუთებს (ინვოისები, ინვოისები, აქტები და ა.შ.);
- ფაქტორინგის კომპანია ანაზღაურებს მყიდველის დავალიანებას 90% -მდე ოდენობით და იღებს უფლებას მოითხოვოს მყიდველის დავალიანების გადახდა მის სასარგებლოდ;
- ხელშეკრულების ბოლოს, მყიდველი ანაზღაურებს გამყიდველს დავალიანებას, და ის გადასცემს მას ბანკს;
- ფაქტორინგის კომპანია აბრუნებს გარიგების დანარჩენ 10% -ს დახურული ფაქტორინგის მომსახურების ღირებულების გამოკლებით;
თუ მიმწოდებელი არაკეთილსინდისიერი მყიდველის წინაშე აღმოჩნდება, რომელიც არ ასრულებს თავის ვალდებულებებს, ის კვლავ ვალდებულია გადაიხადოს მთლიანი თანხა ფაქტორინგის კომპანიისთვის.
დახურული ფაქტორინგის უპირატესობები
რატომ იყენებენ მეწარმეები დახურული ფაქტორინგის მომსახურებებს. მთავარი მიზეზი არის ის, რომ კომპანიას შეუძლია მნიშვნელოვნად გააფართოოს მომხმარებელთა ბაზა მიმზიდველი გადაზიდვის პირობებით. დანაკარგები ასეთი სქემიდან მხოლოდ იმ პროცენტის ოდენობას უტოლდება, რომელიც ის ბანკს გადაუხდის ფაქტორინგის მომსახურებისთვის.
დახურული ფაქტორინგი არ ეწინააღმდეგება კანონს - მუხ. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 382-ე თანახმად,”კრედიტორის უფლებების სხვა პირისათვის გადაცემისთვის მოვალის თანხმობა არ არის საჭირო, თუ კანონით ან ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის დადგენილი”.
დახურული ფაქტორინგი იძლევა სესხის კრედიტის და გადავადებული გადახდის შესაძლებლობას. ამავდროულად, ეს საშუალებას გაძლევთ უგულებელყოთ მყიდველის აკრძალვა ფაქტორტინგულ კომპანიასთან მუშაობის შესახებ.
ამ ტიპის სესხები საშუალებას გაძლევთ შეავსოთ საბრუნავი კაპიტალი გირაოს გარეშე, სესხი წარმოადგენს ვალდებულებების დაფარვას.
