როგორც ყველა ტიპის ეკონომიკური ურთიერთობა, სესხის გაცემაც სუბიექტისა და ობიექტის არსებობას გულისხმობს. სესხის ობიექტად იგებენ ნივთს, რისთვისაც და რისთვისაც არის გაცემული სესხი.
სესხის არსი, სესხის საგნები და საგნები
სესხი არის გარკვეული ტიპის ურთიერთობა, რომელიც თანხების დროებით გადატანას უკავშირდება. ეს წარმოიქმნება პროდუქტის ყიდვისას არა ნაღდი ფულით, არამედ განვადებით.
საკრედიტო ურთიერთობებში ყოველთვის არის ორი ჯგუფი - მსესხებელი და გამსესხებელი, რომლებიც არიან სესხის სუბიექტები.
სუბიექტები შეიძლება იყვნენ კერძო და იურიდიული პირები, რეზიდენტები და არარეზიდენტები (უცხოური კომპანიები და იურიდიული პირები).
გამსესხებლები არიან საკრედიტო ურთიერთობის მხარე, რომელიც გასცემს სესხს ფიქსირებული პერიოდის განმავლობაში სესხის ხელშეკრულებაში წინასწარ შეთანხმებული პირობებით. ეს შეიძლება მოიცავდეს არა მხოლოდ ბანკებს, არამედ სავაჭრო კომპანიებსაც; ლომბარდები; საწარმოები, რომლებიც თავიანთ თანამშრომლებს სესხებს აძლევენ; ფიზიკური პირები, რომლებიც უზრუნველყოფენ ნოტარიუსის მიერ დამოწმებულ სესხებს.
მსესხებელი არის საკრედიტო ურთიერთობის მეორე მხარე, ის პირდაპირ არის სესხის მიმღები, რომელიც მიმართავს გამსესხებელს სესხის მისაღებად. ეს მოიცავს ზრდასრულ პირებს, რომლებიც აკმაყოფილებენ მოთხოვნების ძირითად ჯგუფს, რომლებიც განსხვავდება გამსესხებლისგან.
გამსესხებლებისა და მსესხებლების გარდა, სესხის სუბიექტების რიცხვში შეიძლება მოხვდნენ შუამავლები (მაგალითად, საბროკერო კომპანიები, რომლებიც დახმარებას უწევენ სესხის მიღებას).
სესხის ობიექტების სახეები
სესხის ობიექტის ინტერპრეტაცია შესაძლებელია სამი გაგებით. ვიწრო გაგებით, ეს არის რამ, რისთვისაც გაიცემა სესხი. ზოგადი თვალსაზრისით, სესხის საჭიროება არა მხოლოდ თავად ნივთს, არამედ პროცესსაც წარმოადგენს. ამ თვალსაზრისით, კომპანიის გადახდის ბრუნვის დროებითი ხარვეზი (საბრუნავი კაპიტალის საჭიროება) შეიძლება იქცეს სესხის გაცემის ობიექტად, როდესაც მას არ აქვს საკმარისი სახსრები ყველა მიმდინარე გადასახადის განსახორციელებლად. მიზეზები შეიძლება ძალიან განსხვავებული იყოს - ეს არის ბიზნესის სეზონურობა და ეკონომიკის კრიზისი.
ფინანსური ტერმინოლოგიით, საკრედიტო ურთიერთობების ობიექტი არის სესხის კაპიტალი.
სასესხო კაპიტალი არის სახსრების ერთობლიობა, რომლებიც დროებითი სარგებლობისთვისაა გათვალისწინებული მათი პროცენტის სახით ფიქსირებული გადასახადის დაბრუნების საფუძველზე.
სესხის ობიექტი შეიძლება იყოს არა მხოლოდ ფული, არამედ კონკრეტული საქონელი. მაგალითად, საცალო ვაჭრობის ობიექტში სესხის მოთხოვნისას, მსესხებელი არ იღებს ფულს ხელში, მაგრამ დაუყოვნებლივ იღებს შერჩეულ პროდუქტს. ეს ასევე ეხება მანქანის სესხებს ან იპოთეკურ სესხებს. ამ ტიპის სესხებს მიზნობრივი ეწოდება.
თუ სესხის გაცემის ობიექტია ფული, მაშინ ის შეიძლება გაიცეს მსესხებელზე სალაროსთან, ან ჩაირიცხოს პლასტიკურ ბარათზე. ასეთი სესხები შეიძლება იყოს მბრუნავი, ე.ი. სესხის ძირითადი სესხის გადახდის შემდეგ, ეს თანხა კვლავ ხელმისაწვდომი ხდება მსესხებლისათვის. საკრედიტო ბარათები ასეთი სესხის მაგალითია.
სესხის გაცემა შეიძლება ფიზიკურ და იურიდიულ პირებზე. რაც შეეხება კომპანიების სესხებს, შეიძლება შეიცვალოს სესხის ობიექტები. ასე რომ, ინდუსტრიაში ბანკებს შეუძლიათ გასცენ სესხები ნედლეულის, ნახევარფაბრიკატების, მზა პროდუქტების შესაძენად. სავაჭრო კომპანიებისთვის კრედიტის ობიექტი ყველაზე ხშირად არის საქონელი, რომელიც მიმოქცევაშია. სესხები ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას კაპიტალური ინვესტიციების დასაფინანსებლად - საწარმოო ობიექტების მშენებლობისთვის; რეკონსტრუქცია, ტექნიკური განახლება, საწარმოო ობიექტების გაფართოება და ა.შ.
არსებობს სესხის ობიექტის ორი ძირითადი ტიპი - კერძო, რომელიც გაიცემა კონკრეტული ობიექტისა და აგრეგატისთვის, გაიცემა დაკავშირებული ობიექტების კომპლექტისთვის.კერძო ობიექტის მაგალითია ბინის შეძენა, საერთო ჯამი არის სესხის გამოყოფა ბიზნეს გეგმის განსახორციელებლად, აღჭურვილობის შეძენა შესაძლებელია საკრედიტო სახსრებით, შენობის დაქირავება და საქონლის რეკლამირება.
