წმინდა ფულადი სახსრების მოძრაობის განმარტება გამოიყენება კომპანიის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის დროს. ეს მაჩვენებელი გამოითვლება ყოველი საანგარიშო პერიოდის ბოლოს და ახასიათებს სხვაობას თანხების მიღებისა და მათი ხარჯვის შორის.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
საწარმოში წმინდა ფულადი ნაკადის გაანგარიშების მეთოდს მისი ფინანსური დეპარტამენტები იყენებენ სახსრების მიღების და ხარჯვის კონტროლისთვის და ორგანიზაციის ფინანსური წონასწორობის გასაანალიზებლად. ამის გაკეთება რეკომენდებულია არა მხოლოდ ნორმატიული ანგარიშების შედგენისას, არამედ თითოეული გარკვეული პერიოდის გასვლის შემდეგ, მაგალითად, მეოთხედი.
ნაბიჯი 2
წმინდა ფულადი სახსრების მოძრაობა გვიჩვენებს სხვაობას საწარმოში არსებულ ფულად პოზიტიურ ნაკადსა და ნეგატიურს შორის. ფულადი სახსრების პოზიტიური მოძრაობა არის ფულადი შემოსავლების ჯამი, რომელიც მოიცავს: კომპანიის ძირითადი, ინვესტიციური და ფინანსური საქმიანობიდან მიღებულ შემოსავალს. შესაბამისად, ფულადი სახსრების ნეგატიური მოძრაობა არის ორგანიზაციის ძირითადი, საინვესტიციო და ფინანსური საქმიანობის განხორციელების დროს დახარჯული სახსრების საერთო შედეგი.
ნაბიჯი 3
საწარმოს ძირითადი (საწარმოო) საქმიანობა არის მოგების ძირითადი წყარო, შესაბამისად, ამ ტიპის საქმიანობიდან თანხების მიღება პროდუქციის (საქონლის ან მომსახურების) რეალიზაციით მიღებული შემოსავალია. ძირითადი მიმართულებით თანხების დახარჯვაა მომწოდებლებისა და კონტრაქტორებისთვის გადახდა, ნედლეულის, მასალების, ნახევარფაბრიკატების, აღჭურვილობის და ა.შ.
ნაბიჯი 4
ორგანიზაციის საინვესტიციო საქმიანობა ასოცირდება გრძელვადიანი აქტივების შეძენასთან ან რეალიზაციასთან, ისევე როგორც ადრეულ პერიოდში განხორციელებული ინვესტიციებით მოგების მიღებასთან. შემოსავლის ფულადი ნაკადები ამ შემთხვევაში არის დივიდენდების მიღება და პროცენტები, ხოლო ხარჯები არის არამატერიალური აქტივების შეძენა, როგორიცაა მუშაობის ლიცენზიის მიღება, საავტორო უფლებების მიღება, მიწის რესურსების გამოყენების უფლებები და ა.შ. ფინანსური ინვესტიციები მომავალში მოგების მიღების მიზნით.
ნაბიჯი 5
კომპანიის ფინანსური საქმიანობა მიზნად ისახავს მისი კაპიტალის გაზრდას ორი სხვა სახის საქმიანობის დასახმარებლად. შემოსავლის ფულადი ნაკადები ამ შემთხვევაში არის მოკლევადიანი ან გრძელვადიანი სესხების მიღება და საწარმოს აქციების გაყიდვიდან მიღებული შემოსავალი. ხარჯების ნაკადი - აქციონერებისათვის დივიდენდების გადახდა და მიღებული სესხებისა და სესხების ნაწილობრივი ან სრული დაფარვა.
ნაბიჯი 6
ამრიგად, ფულადი სახსრების მოძრაობა არის საწარმოს ძირითადი ფინანსური მაჩვენებელი, რაც ნათლად მიუთითებს მის ფინანსურ სტაბილურობას და ახასიათებს მის ზრდას ბაზარზე. წმინდა ფულადი სახსრების გაანგარიშება ხდება გარკვეული პერიოდისთვის (საანგარიშო პერიოდი).
