ოპერატიული ფინანსური დაგეგმვა შედგება გადახდის კალენდრის, ფულადი გეგმის, სესხის საჭიროების გაანგარიშების შედგენაში. პროცესის წყალობით, შესაძლებელი ხდება დროულად განხორციელებული გადახდების განხორციელება, კომპანიის შიგნით და მის გარეთ ფულის მოძრაობის კონტროლი.
ოპერატიული ფინანსური დაგეგმვა არის ახლანდლის დამატება. იწყება პროცედურა კომპანიის ანგარიშზე ფაქტობრივი შემოსავლის მიღების კონტროლის მიზნით, საწარმოს ფინანსური წარმატების უზრუნველსაყოფად. პრობლემების გადასაჭრელად გამოიყენება ობიექტური ინფორმაცია, ეკონომიკური განვითარების ტენდენციების, ინფლაციური პროცესების და წარმოების ტექნოლოგიების შესაძლო კორექტირების გათვალისწინებით.
ოპერატიული ფინანსური დაგეგმვა მოიცავს:
- გადახდის კალენდარი;
- ფულადი გეგმა;
- მოკლევადიანი სესხის საჭიროების გაანგარიშება.
Გადახდის გრაფიკი
ეს არის ფორმა, რომელიც დეტალურად აღწერს ფინანსთა ბრუნვას კომპანიის ანგარიშსწორების, ვალუტისა და სხვა ანგარიშების მეშვეობით. ამ მონაცემების საფუძველზე სახსრების გამოყენება შეიძლება დაიგეგმოს ყველა დროის გათვალისწინებით. ეს საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ ანგარიშსწორება, დროულად გადაიხადოთ სხვადასხვა სამთავრობო ფონდები.
კალენდარი დგება ერთი თვის განმავლობაში. ინფორმაცია შეიძლება დაიყოს უფრო მოკლე დროში. ასეთი ფორმის პირობები და მოცულობები განისაზღვრება ფინანსების ძირითადი მოცულობების სიხშირის გათვალისწინებით. დოკუმენტის წყალობით, თქვენ ეფექტურად აკონტროლებთ თანხების ხარჯვას რთულ ფინანსურ სიტუაციებში, კრიზისებში.
ფულადი გეგმა
ეს გაგებულია, როგორც საწარმოს ანგარიშსწორების დეპარტამენტის საშუალებით ფულადი სახსრების გადაადგილების გეგმა. ის უზრუნველყოფს ბანკების მიერ დაფინანსების დროულ მიღებას, საშუალებას იძლევა მონიტორინგი გაუწიონ მათ მოძრაობებს. ფულადი სახსრების გეგმა, კალენდრისგან განსხვავებით, შედგენილია ერთი მეოთხედი.
ფულადი სახსრების გეგმას აქვს ოთხი ძირითადი განყოფილება:
- ფულადი სახსრების ნაკადების წყარო;
- ღირს;
- ხელფასების ანაზღაურება;
- სახელფასო კალენდარი ადრე განსაზღვრული თარიღებისთვის.
ფინანსური საკრედიტო ინსტიტუტებისთვის დოკუმენტის წარდგენისას ფიქსირდება ფულადი სახსრების ნაშთი, დგინდება სხვადასხვა ლიმიტები. კომერციულ საფინანსო ინსტიტუტებთან ურთიერთობისას გამოითვლება ფულადი ბრუნვები. მონაცემები გადაეცემა სხვადასხვა ორგანოებს და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს. ამ უკანასკნელში ყალიბდება ქვეყნის ბრუნვის პროგნოზი.
მოკლევადიანი სესხის საჭიროების გაანგარიშება
დაგეგმვის ეს განყოფილება მნიშვნელოვანია, თუ კომპანიას სჭირდება მოკლევადიანი სესხი. გაანგარიშება მოიცავს სესხის ოდენობის, საბოლოო ჯამში ბანკში დასაბრუნებლად საჭირო თანხების გაანგარიშებას. მხედველობაში მიიღება კრედიტირებული ღონისძიების ეფექტურობა და მოსალოდნელი შემოსავალი. ამ უკანასკნელმა უნდა უზრუნველყოს გადახდის გრაფიკის დაცვა, რომ გამოირიცხოს ჯარიმები.
დასკვნითი ეტაპი არის ანალიტიკური შემაჯამებელი ჩანაწერის მომზადება. იგი გამოაქვს დასკვნები კომპანიის დაგეგმილი ფინანსებით უზრუნველყოფის, მათი ფორმირების წყაროების შესახებ.
ამრიგად, დაგეგმვა მენეჯმენტის საქმიანობის განუყოფელი ნაწილია. ეს საშუალებას გაძლევთ დააზუსტოთ კომპანიის განვითარების მიზნები, სწორად განაწილდეთ ფინანსური ნაკადები. გეგმების დახმარებით, საწარმოს სწრაფად და უშეცდომოდ შეუძლია განსაზღვროს ფინანსური რესურსის ოდენობა, რომელიც საჭიროა მიმდინარე საქმიანობის მხარდასაჭერად, დაადგინოს ინდივიდუალური ფინანსური ოპერაციების თანმიმდევრობა და დრო.
