მეწარმეები და საწარმოები, რომლებსაც აქვთ საბანკო ანგარიშები, ანაზღაურებენ ეკონომიკური ურთიერთობების პროცესში წარმოშობილი ფულადი ვალდებულებებისათვის, ყველაზე ხშირად უნაღდო ფორმით. მაგრამ ყოველთვის არ არის შესაძლებელი ნაღდი ანგარიშსწორების გარეშე, რადგან ხელფასების გადახდა, მგზავრობის დანამატები და მოსახლეობისთვის საქონლის ან მომსახურების გაყიდვა გულისხმობს ნაღდი ფულის გამოყენებას.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
ნაღდი ანგარიშსწორება არის გადასახადები, რომლებიც ფულადი სახსრებით ეკუთვნის მეწარმეებს ან საწარმოებს სამუშაოების, მომსახურების ან საქონლის გაყიდვისთვის. თანხების მისაღებად, დახარჯვისა და შესანახად, ორგანიზაციებს უნდა ჰქონდეთ აღჭურვილი სალაროს მაგიდა.
ნაბიჯი 2
ორგანიზაციების ფულადი სახსრები, მათ შორის ბანკში მიღებული, შეიძლება გამოყენებულ იქნას ოპერაციის დროს წარმოშობილი საჭიროებების დასაკმაყოფილებლად. ორგანიზაციის სალაროდან ნაღდი ფულის ჩამოწერის ყველაზე გავრცელებული ოპერაციები:
- ორგანიზაციის თანამშრომლების ხელფასების, შეღავათების და პრემიების გადახდა;
- ბანკში თანხების მიწოდება;
- სოფლის მეურნეობის პროდუქციის შეძენა;
- მგზავრობის ხარჯები;
- ხარჯვითი ოპერაციები ბიზნესის და წარმოების საჭიროებებისათვის.
ნაბიჯი 3
სალაროდან თანხების გატანა ხორციელდება მხოლოდ ხარჯვითი დოკუმენტების საფუძველზე: ფულადი სახსრების დავალებები, ხელფასები. იმ პირთათვის, რომლებიც არ არიან დაკომპლექტებული საშტატო ცხრილში, გაცემა ხორციელდება თითოეული პირისათვის გაცემული ხარჯების ბრძანებების შესაბამისად. ინდივიდუალური პირებისათვის სახარჯთაღრიცხვო დოკუმენტებზე ნაღდი ფულის გაცემის შემთხვევაში მოლარემ უნდა მოითხოვოს პასპორტი პირის იდენტიფიკაციის მიზნით.
ნაბიჯი 4
გაცემა შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ იმ პირზე, რომლის დეტალები მითითებულია ხარჯების ფურცელში. სხვა პირისთვის გაცემა ხორციელდება მხოლოდ მინდობილობის საფუძველზე, რომელიც რჩება ფულადი სახსრების დოკუმენტებში. სალაროდან თანხის გაცემა არ დებაიტდება მიმღების ხელმოწერის გარეშე ხარჯების დოკუმენტზე, ვინაიდან ეს სავალდებულო კრიტერიუმია ხარჯების გარიგებებთან დაკავშირებული ნებისმიერი დოკუმენტის შესრულებისათვის.
ნაბიჯი 5
ანგარიშზე თანხების გაცემა შეიძლება განხორციელდეს მიღებული შემოსავლის, სალაროში ფულის ნაშთის და ბანკიდან მიღებული სახსრების ხარჯზე. ანგარიშვალდებული სახსრების გაცემა ხორციელდება მხოლოდ ადრე გაცემული თანხების ანგარიშის პირობით. ჩამოწერა ხორციელდება მას შემდეგ, რაც თანამშრომელმა, რომელმაც თანხები მიიღო, აცნობებს დახარჯულ ფულს "თანხის გამოყენების შესახებ ანგარიშის" წარდგენით.
ნაბიჯი 6
საწარმოს სალაროში განთავსებული ფულადი თანხა არ უნდა აღემატებოდეს საწარმოში დადგენილი ლიმიტებს; იგი უნდა გადაეცეს ბანკს, სადაც ორგანიზაცია ემსახურება, საწარმოს მიმდინარე ანგარიშებზე ჩარიცხვის მიზნით.
