საწარმოების ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის პროცესში ზოგჯერ საჭიროა განისაზღვროს ნასესხები კაპიტალის ღირებულება, დეპოზიტების ან ფასიანი ქაღალდების დაბრუნების დონე. ამისათვის გამოიყენება საშუალო საპროცენტო განაკვეთები.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
სესხის პორტფელის მომსახურების ღირებულების გასარკვევად, გამოთვალეთ საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი ყველა მოზიდული სესხისთვის. გამოიანგარიშეთ წლის საპროცენტო დანახარჯების საერთო ოდენობა გამრავლებით სესხის თანხა პროცენტულ პროცენტზე თითოეული კონტრაქტისთვის ცალკე და მიღებული ღირებულებების დამატება. დაიყოს ჯამი კომპანიის საკრედიტო მიწოდებაზე და გამრავლებული კოეფიციენტი 100-ზე.
ნაბიჯი 2
სესხებისა და დეპოზიტების საშუალო შეწონილი განაკვეთების გამოსათვლელად გამოიყენეთ რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ შემოთავაზებული ფორმულა:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), სადაც
V1, V2, …, Vn - სესხების ან დეპოზიტების მოცულობა,
Р1, Р2,…, Рn - ნომინალური პროცენტი ხელშეკრულების შესაბამისად.
ნაბიჯი 3
სხვადასხვა ბანკიდან სესხის გაცემისას და დიდი რაოდენობით ხელშეკრულებების გაფორმებისას, გაანგარიშება ცხრილის გამოყენებით: სვეტში A, მიუთითეთ სესხის თანხა, სვეტში B - საპროცენტო განაკვეთი, სვეტში C, მიუთითეთ თანხის გაანგარიშების ფორმულა წლიური ინტერესი (A x B), ხოლო ცხრილის ბოლოში - სვეტის ჯამების გაანგარიშების ფორმულა. ცალკე საკანში დააყენეთ ალგორითმი საშუალო შეწონილი მაჩვენებლის გამოსათვლელად:
(სვეტი C სულ / სვეტი A სულ) x 100.
ნაბიჯი 4
თუ არ იცით საპროცენტო განაკვეთები კონტრაქტების კონტექსტში, მაგრამ არსებობს სესხების პროცენტის გადახდის ჯამური ღირებულება, გაყავით მას კრედიტის საერთო ოდენობაზე და გამრავლდით 100 – ზე - მიიღებთ შეწონილ საშუალო პროცენტს.
ნაბიჯი 5
გარდა ამისა, საკრედიტო და სადეპოზიტო ოპერაციები შეიძლება შესრულდეს ცვლადი საპროცენტო განაკვეთის პირობებით. ამ შემთხვევაში, მისი საშუალო ღირებულება უნდა გამოითვალოს ხელშეკრულების მთელი პერიოდის განმავლობაში მისი ღირებულების ცვლილების გათვალისწინებით. ამისათვის გაამრავლეთ სესხის თანხა საპროცენტო განაკვეთზე, გაყოთ დღეების რაოდენობაზე წელიწადში (365 ან 366) და გავამრავლეთ მისი გამოყენების დღეების რაოდენობაზე. გამოთვალეთ და დაამატეთ პროცენტის ხარჯი თითოეული განაკვეთისთვის, შემდეგ გაყოთ თანხა სესხის ზომაზე და გავამრავლოთ ეს შედეგი 100-ზე.
