ფულადი სახსრებით მუშაობის წესის თანახმად, ორგანიზაციის ყველა თანხა უნდა ინახებოდეს ბანკში, ხოლო მათი განაღდება (შეგროვება) რეგულარულად უნდა განხორციელდეს. მოლარეების შეცვლისას, აგრეთვე დაგეგმილი გრაფიკის შესაბამისად, სალაროს მაგიდაზე თანხები განიხილება.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
შეამოწმეთ ფულადი სახსრების წიგნში ასახული მონაცემები სალაროში არსებული ფულადი სახსრების თანხით. შემოსავლის ოდენობა უნდა შეესაბამებოდეს შემაჯამებელი მრიცხველისა და საკონტროლო ფირის კითხვას. მოლარე-ოპერატორის მიერ უფროსი მოლარისათვის გადაცემული თანხის თანხა უნდა ემთხვეოდეს KKM- ის საბოლოო შემოწმებას.
ნაბიჯი 2
თუ სალაროსგან გაკეთდა საკითხი, რაც არ დასტურდება მიმღების ხელმოწერით ფულადი ინვოისში ან სხვა მსგავს დოკუმენტში, ეს თანხა ექვემდებარება სალაროსგან შეგროვებას, თუ მასთან დადებულია ხელშეკრულება სრული პასუხისმგებლობის შესახებ.
ნაბიჯი 3
თუ სალაროსთან ფულის ჭარბი ან დეფიციტი აღმოჩნდა, შეადგინეთ სპეციალური აქტი ფულადი სახსრების ინვენტარიზაციის შედეგების შესახებ (ფორმა N INV-15) და ასევე გააკეთეთ საჭირო ჩანაწერები შედეგების ჩანაწერში, ინვენტარი (ფორმა N INV-26).
ნაბიჯი 4
სალარო აპარატების შემოწმების შედეგია დეფიციტის ოდენობის იდენტიფიკაცია იმის მითითებით, თუ ვისი პასუხისმგებლობა უნდა მიეწეროს.
თუ სამუშაო დღის ბოლოს არსებული ინვენტარი გამოავლენს ფულადი სახსრების დეფიციტს, საანგარიშო სქემის გამოყენების ინსტრუქცია მიუთითებს დეფიციტის განსაზღვრული ოდენობის ასახვაზე ანგარიშის დებეტ 94 მიმოწერა 50 ანგარიშის "მოლარის" კრედიტთან.
ნაბიჯი 5
უმეტეს შემთხვევაში, დეფიციტის ოდენობა უნდა ჩამოიჭრას მოლარის ხელფასიდან, ეს ოპერაცია აისახება შემდეგი ჩანაწერით: ანგარიში 94 კრედიტი და ანგარიშის დებიტი, რომელიც ასახავს თანამშრომლებთან ანგარიშსწორებას, ქვეანგარიშის 73-2 მასალების კომპენსაციის გაანგარიშება ზიანი”. ამრიგად, სალაროს მაგიდასთან დაკავშირებული დეფიციტი იკეტება განთავსებით: ანგარიშის დებეტი 50, ანგარიშის კრედიტი 73-2. თუ დეფიციტი არ იყო მოლარის შეცდომა, მაშინ ფულადი სახსრების ზედმეტის შესახებ შეტყობინება შეიძლება გამოითვალოს ბანკიდან გადაანგარიშების შემდეგ. მაგალითად, დღის განმავლობაში თანხები ბანკში გადაირიცხა და გაკეთდა შემდეგი განთავსება: სადებეტო 57, კრედიტი 50. ამრიგად, დეფიციტის 50 ანგარიშის კრედიტში ასახული თანხა ჩაირიცხება კომპანიის მიმდინარე ანგარიშზე და აღირიცხება 51 ანგარიშის დებეტის შესახებ 50 ანგარიშის კორესპონდენციის შესაბამისად. A 94 ანგარიშზე ხდება უკუქცევის ჩანაწერი ზედმეტის ოდენობით, რომელიც თავდაპირველად ჩაითვალა დეფიციტის სახით.
