როგორც წესი, ბალანსი ემსახურება განზოგადებას, სააღრიცხვო ანგარიშების ციფრული მნიშვნელობების სისწორის კომპეტენტურ გადამოწმებას, აგრეთვე ახალი ბალანსის შექმნას. ამ დოკუმენტის გამოყენება ფინანსური და ეკონომიკური პროცესის ანალიზში არის პირველი ნაბიჯი ანალიზის ავტომატიზაციისკენ, რომელიც ემყარება მენეჯმენტის აღრიცხვის მონაცემებს.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
შექმენით ანგარიშების ცხრილი და შეიტანეთ ყველა თანხა შესრულებული ოპერაციებისათვის. თითოეული ანგარიშისთვის შეიტანეთ ინფორმაცია სადებეტო და საკრედიტო პროცესების ნაშთების შესახებ მითითებული პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს.
ნაბიჯი 2
დაანგარიშეთ ცხრილის პირველი ვერტიკალური სვეტი ანგარიშის ნომრების მიხედვით. მეორე სვეტში ჩამოწერეთ თითოეული ანგარიშის სახელი: ძირითადი საშუალებები, საქონელი, ინვესტიციები, რომლებიც არ განხორციელებულა, გაყიდვების ხარჯები, მიმდინარე ანგარიში, სალარო, მომწოდებლებთან ანგარიშსწორება, ანგარიშსწორება ანგარიშვალდებულ პირებთან და თანამშრომლებთან ხელფასების, გაყიდვების და სულ
ნაბიჯი 3
თვის დასაწყისში შეავსეთ ცხრილის მესამე სვეტში სადებეტო და საკრედიტო ბალანსი. ანუ მესამე სვეტი ორად გაყო. ერთი ნაწილი შეიცავს ინფორმაციას საკრედიტო ანგარიშების შესახებ, ხოლო მეორე - სადებეტო.
ნაბიჯი 4
შეავსეთ ცხრილის მე -5 და მე -6 სვეტები. მათში მიეთითება ყოველთვიური ბრუნვის მონაცემები დებეტსა და კრედიტზე. თავის მხრივ, ცხრილის მე -7 და მე -8 სვეტებში შეიტანეთ არსებული მონაცემები ნაშთების შესახებ თვის ბოლოს. ამ შემთხვევაში, ასევე აღრიცხეთ ინფორმაცია ცალკე სადებეტო და საკრედიტო ოპერაციებისათვის.
ნაბიჯი 5
გამოთვალეთ ბრუნვა და აჩვენეთ ბალანსი (ნაშთები) საანგარიშო პერიოდის ბოლოს. ამავე დროს, შეამოწმეთ: სვეტებში "ნაშთები თვის დასაწყისში" და "ნაშთები თვის ბოლოს" სადებეტო და საკრედიტო თანხებზე, თქვენ უნდა მიიღოთ იგივე თანხა.
ნაბიჯი 6
ბალანსის შედგენის შემდეგ, გამოთვალეთ ჯამები თითოეული სვეტისთვის. შეხედეთ, კომპეტენტურად და სწორად შედგენილი, ისევე როგორც გამოანგარიშებული ბალანსი უნდა ჰქონდეს სვეტების ჯამური წყვილთა თანასწორობა. ამრიგად, შემდეგი მნიშვნელობები უნდა იყოს თანაბარი: სესხის ოდენობა გაყიდვებისთვის "ყოველთვიური ბრუნვაში" თანხა "თვის ბოლოს არსებული ნაშთი" გაყიდვის იმავე სვეტის სესხისთვის. ასევე, სვეტში”ყოველთვიური ბრუნვა” სვეტში”ინვესტიციები არა მიმდინარე აქტივებში”, საკრედიტო და სადებეტო რიცხვითი მნიშვნელობებიც თანაბარი უნდა იყოს.
