ორგანიზაციის სალაროსთან თანხების დაბრუნების ერთ-ერთი შემთხვევაა ანგარიშვალდებული პირის მიერ გამოუყენებელი თანხების მიღების რეგისტრაცია. ნებისმიერი სხვა ფულადი გარიგების მსგავსად, ეს მოითხოვს გარკვეული დოკუმენტების მომზადებას.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
მოსთხოვეთ თანამშრომელს, რომელიც არის ამ სიტუაციაში ანგარიშვალდებული პირი, შეადგინოს წინასწარი ანგარიში. დოკუმენტში, სხვა დეტალების გარდა, მითითებული უნდა იყოს გამოუყენებელი თანხების ოდენობა. თანამშრომელი ვალდებულია თანდართულად დაურთოს ფულადი ან / და გაყიდვების ქვითრები ანგარიშს, ავანსიდან დახარჯული თანხების ქვითრები. ხელი მოაწეროს წინასწარ ანგარიშს მთავარ ბუღალტერთან და დაამტკიცოს კომპანიის ხელმძღვანელი.
ნაბიჯი 2
შეადგინეთ შემომავალი ფულადი ორდერი ერთიანი KO-1 ფორმის მიხედვით (ხელით სპეციალურ ფორმაზე ან კომპიუტერის გამოყენებით). შეავსეთ დოკუმენტის ყველა საჭირო დეტალი.
ნაბიჯი 3
ჩამოთვალეთ მისი რიცხვი, შედგენის თარიღის მიხედვით. სტრიქონში მიუთითეთ ანგარიში "სადებეტო" 50. თუ თქვენს ორგანიზაციას აქვს ცალკეული სტრუქტურული განყოფილებები, მაშინ დოკუმენტში მითითებული უნდა იყოს დაყოფის კოდი. სტრიქონში "კორესპონდენტის ანგარიში" მიუთითეთ 71 ანგარიში. თუ მისთვის გახსნილია ანალიტიკური ანგარიშები, მიუთითეთ მისი ნომერი ველში "ანალიტიკური აღრიცხვის კოდი".
ნაბიჯი 4
ჩამოწერეთ მიღებული თანხების ოდენობა (ციფრებით). ამ შემთხვევაში არ არის მითითებული სამიზნე კოდი. საჭიროა იმ შემთხვევაში, თუ მიზნობრივი დაფინანსების თანხა მოვიდა მოლარეში.
ნაბიჯი 5
სტრიქონში "მიღებულია" მიუთითეთ თქვენი სრული სახელი. ანგარიშვალდებული პირი, რომელიც ფულს უწევს. სტრიქონში დაწერეთ "ფულის მიღების ოპერაციის საფუძვლები" - "ავანსის გამოუყენებელი თანხების დაბრუნება". შემდეგ, კაპიტალური ასოებით სიტყვებით, მიუთითეთ მოლარესთან დაბრუნების თანხა. ცარიელი ადგილი უნდა გადაიკვეთოს.
ნაბიჯი 6
რადგან ეს ოპერაცია არ ექვემდებარება დღგ-ს, სტრიქონში”დღგ-ს გადასახადის განაკვეთი და თანხა (ციფრებში)” დაწერეთ”დღგ-ს გადასახადის გარეშე”. "დანართში" მიუთითეთ დოკუმენტის სახელი, ნომერი და თარიღი, რომლითაც მოხდა ფულის მიღება (ამ შემთხვევაში - "წინასწარი განცხადება. _" _ "_").
ნაბიჯი 7
დალუქეთ დოკუმენტის ამოღების ნაწილი (ქვითარი). მიიღეთ დაუხარჯავი ავანსის ბალანსი და გასცეს ქვითარი ანგარიშვალდებულ პირს, რომელმაც ფული დაუბრუნა მოლარეს.
ნაბიჯი 8
გაცემული კრედიტის რეგისტრაცია ფულადი სახსრების რეესტრში და ფულადი სახსრების მიღება (ფორმა KO-3). შემდეგ შეიტანეთ იგი მოლარის ანგარიშში.
ნაბიჯი 9
გააკეთეთ ჩანაწერი შემდეგი ბუღალტრული აღრიცხვის შესახებ: სადებეტო ანგარიში 50 "მოლარე", ანგარიში კრედიტი 71 "ანგარიშსწორება ანგარიშვალდებულ პირებთან" - გამოუყენებელი ავანსის თანხა უბრუნდება მოლარეს.
