ნებისმიერი პროდუქტის რეალიზაციით დაკავებული ორგანიზაციის საქმიანობის დამადასტურებელი ერთ-ერთი დოკუმენტი არის საქონლის ანგარიში (ფორმა TORG-29). ეს დოკუმენტი ასევე აუცილებელია საანგარიშო პერიოდის საწყობში საქონლის ბალანსის გასათვალისწინებლად.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
ამ დოკუმენტის მისამართის ნაწილში მიუთითეთ თქვენი ორგანიზაციის ან მისი სტრუქტურული ერთეულის სახელი, ფინანსურად პასუხისმგებელი პირის გვარი და ინიციალები. მიუთითეთ გაყიდვების ანგარიშის ნომერი, ამ დოკუმენტის თარიღი და პერიოდი, რომლისთვისაც გსურთ მოხსენება.
ნაბიჯი 2
ანგარიშის შემოსული ნაწილის შევსებამდე, დარწმუნდით, რომ შეაგროვეთ ყველა შემომავალი დოკუმენტი, რადგან თითოეული მათგანი ცალკე უნდა ჩაიწეროს. მიუთითეთ მიმწოდებელი, ქვითრის დოკუმენტის ტიპი, მისი მომზადების თარიღი და სერიული ნომერი. გამოითვალეთ მიღებული და დამუშავებული საქონლის მთლიანი რაოდენობა ანგარიშისთვის საჭირო მთელი პერიოდის განმავლობაში. გამოთვალეთ ქვითრის ჯამი, წინა პერიოდის დარჩენილი ნაწილის გათვალისწინებით. ამრიგად, ანგარიშის ამ ნაწილში უნდა აისახოს საქონლის ბალანსი ღირებულების თვალსაზრისით წინა საქონლის ანგარიშის თარიღისათვის, აგრეთვე მიღებული საქონლისა და კონტეინერების ღირებულება, თანდართული დოკუმენტების შესაბამისად.
ნაბიჯი 3
მოამზადეთ და ხარჯების ყველა დოკუმენტი, რომელიც საჭიროა გაყიდვების ანგარიშის ქვითრის შესავსებად. ამ ნაწილში თქვენ უნდა დაადგინოთ საქონლის (აგრეთვე კონტეინერების) მოხმარების საერთო ოდენობა საანგარიშო პერიოდში. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ თითოეული ხარჯების დოკუმენტი გაცემული უნდა იყოს ცალკე სტრიქონზე გაყიდვების ანგარიშში. თითოეული შესაბამისი სტრიქონი უნდა შეიცავდეს: - სალარო აპარატების შემოსავლების ოდენობას;
- მცირე საცალო, მცირე საბითუმო და მსხვილი საბითუმო ვაჭრობიდან მიღებული თანხის ოდენობა (მიღების შეკვეთების შესაბამისად);
- ზარალის ოდენობა, რომელიც უკავშირდება არალეგური ან დაბალი ხარისხის საქონლის მიმწოდებელს დაბრუნებას;
- საქონლის გადაადგილების ღირებულება;
- ფასის სხვაობა მცირე, მცირე და მსხვილი საბითუმო ვაჭრობისთვის და ა.შ.
ნაბიჯი 4
არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ ყველა შემოსავლები და ხარჯები უნდა განლაგდეს ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით. თუ თქვენ ახალი სამუშაო ხართ, სამუშაოს დაწყების მომენტიდან დაუთვალეთ პროდუქტის ანგარიშები, რომლებსაც წერთ. არ დაუშვათ შესწორებები და წაშლა პროდუქტის ანგარიშში. თუ შეცდომა შეამჩნიეთ, ფრთხილად გადაკვეთეთ იგი, შეავსეთ სწორი ინფორმაცია გასწორებული ხაზის ზემოთ, მოაწერეთ ხელი "შესწორებულია" და თარიღი დარწმუნდით, რომ დაადასტურეთ ახალი მონაცემები ბუღალტრისა და ფინანსურად პასუხისმგებელი სხვა პირის ხელმოწერით.
ნაბიჯი 5
შეადგინეთ პროდუქტის დასკვნა 2 ეგზემპლარად, რომელთაგან თითოეულს ხელი უნდა მოაწეროს ბუღალტერმა და ფინანსურად პასუხისმგებელმა პირმა. გაყიდვების ანგარიში წარუდგინეთ ორგანიზაციის ხელმძღვანელს დასამტკიცებლად.
