ფულადი თანხის განაღდება ინდივიდუალური მეწარმეების მეშვეობით ხდება სხვადასხვა სქემების მიხედვით. სხვა კომპანიები, ბანკები და ფიზიკური პირები მონაწილეობენ პროცესში. განაღდება ასევე გულისხმობს გაყალბებას. დარღვეული კანონის შესაბამისად, სქემებში გათვალისწინებულია სისხლისსამართლებრივი ჯარიმა 7 წლამდე.
გასული საუკუნის 90-იან წლებში გამოჩნდა უამრავი სქემა, რამაც შესაძლებელი გახადა სწრაფად გამდიდრება ან არაკეთილსინდისიერად მიღებული შემოსავლის ლეგალიზაცია. ერთი მათგანი განაღდება (განაღდება, განაღდება). ეს არის გარკვეული ქმედებები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ფული გადასახადის გადახდის გარეშე. მაგალითებია გამოგონილი გარიგებები, დოკუმენტების გაყალბება.
განაღდება და განაღდება დღეს სხვადასხვა გზით გამოიყენება. პირველი მნიშვნელობა გულისხმობს უნაღდო ანგარიშებიდან თანხების სრულიად ლეგალურად გატანას და ფასიანი ქაღალდების ფულად გადატანას. უკანონო ქმედებებს განაღდება ეწოდება. ისინი დადებულნი არიან არა მხოლოდ გადასახადების გვერდის ავლით, არამედ გამოყოფილი თანხების სხვა პრობლემების გადასაჭრელად გამოყენებაში.
პოპულარული სქემები
რამდენიმე პოპულარული IP სქემა არსებობს. ერთ-ერთი მათგანი ფრენა-ღამის ფირმების გამოყენებაა. სქემის არსი შემდეგია - კომპანია თანხას გადარიცხავს სხვა ორგანიზაციის ანგარიშზე, რომელიც, სავარაუდოდ, გარკვეულ მომსახურებას აწვდიდა. მისი დახმარებით ხდება თანხების გატანა, თავად კომპანიის ლიკვიდაცია. ყველაზე ხშირად, ასეთი ორგანიზაციების მფლობელები არიან პირები, რომლებიც ოცნებობენ სწრაფ მოგებაზე. ესენია ნარკომანიები და ალკოჰოლიკები. შუამავლები, როგორც წესი, იღებენ გარკვეულ გადასახადს, რაც დამოკიდებულია გადარიცხვის ზომაზე.
კიდევ ერთი სქემა არის ინდივიდუალური სქემის მონაწილეობა. პირი ხსნის საბანკო ანგარიშს, კომპანია გადარიცხავს თანხებს. დეპოზიტის მფლობელი თანხას იხსნის. მსგავსი სქემა შეინიშნება იმ შემთხვევაში, თუ ბანკი უკავშირდება განაღდების პროცესს. თავდამსხმელები ხშირად მიზნად ისახავენ მცირე, რეპუტაციის მქონე, კომერციულ ინსტიტუტებს.
არსებობს სქემები, რომლებშიც ყველა მანიპულაცია ხდება დოკუმენტების გაყალბების ან მათი არასათანადო გამოყენებასთან ერთად. პოპულარული სქემაა ყალბი პასპორტების გამოყენებით ფულის აღმოჩენა. კომპანიები რეგისტრირდება პირადად მოპარული პასპორტის გამოყენებით. თაღლითები დიდ თანხებს იღებენ და მათი გაყვანის პასუხისმგებლობა ეკისრება იმ პირს, ვისი პასპორტიც გამოიყენეს.
დღეს ბევრი ინდივიდუალური მეწარმე მუშაობს სამშობიარო კაპიტალის მოზიდვაზეც, რომელიც ეძლევა მეორე და მომდევნო შვილების დაბადებას. თანხების გამოსატანად კიბერდანაშაულები იყენებენ ნაყიდ ყიდვისა და გაყიდვის გარიგებებს, სადებეტო ბარათებს.
სხვა სქემას ეწოდება "მრიცხველის ნაკადი". მასთან ერთად რამდენიმე კომპანია სასწრაფოდ იწყებს ერთმანეთისთვის ფულის გადარიცხვას. ათეული ასეთი მანიპულაციის შემდეგ, სქემის გაგება ძნელი ხდება. თუ სამი წლის განმავლობაში დანაშაული არ იქნა დადგენილი, მაშინ ხანდაზმულობის ვადა იწყებს მოქმედებას.
პასუხისმგებლობა
ამგვარი თაღლითობების თავიდან ასაცილებლად, საგადასახადო სამსახურები ახორციელებენ სხვადასხვა ოპერაციულ მოქმედებებს. ერთი მხრივ, ჩვენ შეგვიძლია დავინახოთ ფიზიკური პირების საბანკო ოპერაციები, რომლებიც ინდივიდუალურ მეწარმეებზე მუშაობენ. მეწარმეთა ანგარიშებზე კონტროლი სავალდებულოა. სახელმწიფო ხელისუფლება შეიმუშავებს სპეციალურ პროგრამებს, რომლებიც მეწარმეებს ჩრდილიდან გამოსვლისა და ხელფასების გათეთრების საშუალებას აძლევს.
განაღდების სპეციალური სტატია არ არსებობს. თითოეული კონკრეტული სიტუაცია იყენებს თავის სპეციალურ კანონს:
- გადასახადების თავიდან აცილებისა და ყალბი დოკუმენტების შექმნისთვის - თავისუფლების 6 წლამდე შეზღუდვა;
- ფიქტიური ინდივიდუალური მეწარმეების შექმნა ან კონტრაქტები ითვლება უკანონო მეწარმეობად, ითვალისწინებს 7 წლამდე თავისუფლების აღკვეთას;
- შემოსავლის დამალვისთვის შეგიძლიათ ციხეში 7 წლამდე წასვლა.
დაწესებულია სპეციალური ჯარიმები საბანკო ინსტიტუტებისთვის, რომლებიც მონაწილეობენ უკანონო ქმედებებში.მათ დიდი ჯარიმები და სისხლის სამართლის სასჯელი ემუქრებათ დამნაშავე თანამშრომლებისთვის. თუ ბანკი არალეგალური სქემის მონაწილედ არის აღიარებული, დიდი ალბათობით, მას ლიცენზია წაართმევენ.
ზოგჯერ სისხლის სამართლის პასუხისგებაში მიდიან ის პირები, რომლებმაც არ ჩაიდინეს უკანონო ქმედებები. ამ შემთხვევაში მეწარმეებს ურჩევენ დაიცვან თავი ხელშეკრულების დასაბუთებული დადების საშუალებით, დოკუმენტებში აღწერეთ ყველა შესაძლო დებულება.
