თითოეული კომერციული საწარმოსთვის არა მხოლოდ აქტივები მნიშვნელოვანია, არამედ ვალდებულებებიც - ოპერაციები, რომლებიც ქმნიან საბანკო რესურსებს. რესურსების სტაბილურობა, ზომა და სტრუქტურა საიმედოობის ფაქტორია და გავლენას ახდენს მოგების ოდენობაზე.
ფინანსური ინსტიტუტის ვალდებულებები და მათი სტრუქტურა
პასიური ოპერაციების შედეგად დაგროვდება იურიდიული და ფიზიკური პირების უფასო თანხები. ეს ძალზე მნიშვნელოვანია, რადგან ამ სახსრების საშუალებით ხდება ინვესტიციების განხორციელება, მოსახლეობისთვის სესხების გაცემა და ძირითადი და საბრუნავი კაპიტალის ეკონომიკური საჭიროებების დაკმაყოფილება. ვალდებულებებში შედის საწესდებო კაპიტალი, სახსრები, წილის პრემია, ოჯახის დეპოზიტები, ინვესტორთა აქტივები და მრავალი სხვა. საბანკო ვალდებულებები იყოფა ორ ჯგუფად. პირველი ჯგუფი არის ორგანიზაციის ვალდებულებები მეანაბრეებისა და ბანკების მიმართ (ეს არის პასიური სასესხო ოპერაციები). ამ შემთხვევაში ბანკი არის მსესხებელი, ხოლო კლიენტები გამსესხებლები. მეორე ჯგუფი - ფლობენ და სესხულ სახსრებს. ეს არის ოპერაციები, რომლებიც ქმნიან საკუთარ რესურსს და არ საჭიროებს დაბრუნებას.
ვალდებულებების ანალიზი
ამგვარი ანალიზის ამოცანაა განსაზღვროს ბანკების ვალდებულებების ადგილი ფინანსური ინსტიტუტების, სახელმწიფო და არასახელმწიფოების საერთო სტრუქტურაში. ანალიზი მოიცავს ფინანსური ვალდებულებების საპროგნოზო მაჩვენებლების შედარებას მათ დაანგარიშებულ მახასიათებლებთან. ვალდებულებების ანალიზი საშუალებას გაძლევთ გამოთვალოთ ბანკის საიმედოობა. განასხვავეთ საკუთარი ბანკის სახსრები და ნასესხები სახსრები, საიმედო ბანკისთვის მათი თანაფარდობა ერთზე მეტია. დაბალი ინდიკატორები მიუთითებენ, რომ დეპოზიტების დეფოლტის საფრთხე არსებობს.
ნასესხები სახსრების პროცენტული მაჩვენებელი აჩვენებს, თუ რა ადგილს იკავებს ფინანსური ინსტიტუტი ქვეყნის ბანკების ზოგად სისტემაში. სრულფასოვანი ბანკის მუშაობისთვის ეს წილი უნდა იყოს მაქსიმუმ 10-11 პროცენტი. იმის გამო, რომ საბანკო ბაზარი არ არის მუდმივი, შეიძლება პრობლემატური იყოს ფინანსური ინსტიტუტის საკუთარი სახსრების ანალიზი. ამასთან, ვალდებულებების რეგულარული ანალიზი საშუალებას გაძლევთ გაეცნოთ მომავალს და შეაფასოთ ფინანსური რისკების შესაძლებლობა, რაც თავის მხრივ ხელს უწყობს ეკონომიკურად მომგებიანი სტრატეგიის ჩამოყალიბებას.
ბანკის საკუთარი სახსრების გაანალიზებისას საჭიროა შეფასდეს ვალდებულებების შემადგენლობა, მათი დინამიკა, სტრუქტურა, საწესდებო და დამატებითი კაპიტალის ცვლილებები. ეს ანალიზი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ იდეა სახსრების ფორმირების წყაროების შესახებ. ბანკის ვალდებულებების ანალიზის შედეგად მიღებული მონაცემები გამოიყენება მათი სტრუქტურის ცვლილების შესახებ დასკვნების გასაკეთებლად. სავარაუდო ინდიკატორები გამოითვლება საკმარისად გრძელი პერიოდებისთვის. ამ გზით შესაძლებელია სამომავლო ინვესტიციების პროგნოზირება. გარდა ამისა, ვალდებულებების ანალიზი საშუალებას იძლევა შემოწმდეს საწარმოს საიმედოობა.
