დაგეგმვა ფულადი სახსრების მოძრაობის მართვის პროცესის განუყოფელი ნაწილია. ეს საშუალებას გაძლევთ დაინახოთ რეალური ფინანსური მდგომარეობა საწარმოში, შეაფასოთ მისი გადახდისუნარიანობა და გააკეთოთ საჭირო პროგნოზები. ფინანსური დაგეგმვის ერთ-ერთი ინსტრუმენტია გადახდის კალენდრის მომზადება.
Ეს აუცილებელია
მონაცემები გადასახდელი და მისაღები ანგარიშების შესახებ
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
გადახდის კალენდარში მოცემულია მონაცემები კომპანიისთვის ფულადი სახსრების მიღების და მისი გადახდების შესახებ. ჩვეულებრივ, იგი შედგენილია კვარტალურ საფუძველზე, დაყოფილია თვეებად ან მოკლე პერიოდებში. მისი გამოყენებისას საჭიროა თვალყური ადევნოთ წარმოების, მარაგების, მისაღები და გადასახდელი გადასახდელების სტატუსს. იგი წარმოადგენს მოკლევადიან პერიოდში ფულის გადაადგილების გეგმას და დამტკიცებულია საწარმოს საზღვრებსა და შესაძლებლობებში.
ნაბიჯი 2
კალენდრის პირველ ნაწილში ასახულია ხარჯები, ე.ი. ყველა მომავალი გადახდა და თანხების გადარიცხვა, მეორეში - ყველა მოსალოდნელი ქვითარი. აუცილებელია მათ შორის არსებობდეს თანასწორობა და საუკეთესო შემთხვევაში შემოსავლის გადაჭარბება ხარჯებზე. მისი მთავარი მიზანია თავიდან იქნას აცილებული ხარვეზები მიღებებსა და გადასახადებს შორის, როდესაც კომპანიას არ გააჩნია საჭირო სახსრები.
ნაბიჯი 3
გადახდის კალენდრის გამოყენება საშუალებას გაძლევთ დაადგინოთ ფინანსური შეცდომები, სახსრების ნაკლებობა, რეზერვები. ეხმარება გააცნობიეროს გაბატონებული ნეგატიური სიტუაციები და განსაზღვროს მათი აღმოფხვრის ზომები. მისი შედგენისთვის საჭიროა შემდეგი დოკუმენტები: პროდუქციის რეალიზაციის გეგმა, წარმოების ხარჯების შეფასება, კონტრაქტები, ინვოისები, კაპიტალური ინვესტიციის გეგმა, ხელფასების გადახდის გრაფიკები, ორგანიზაციის ანგარიშების ანგარიშები შესაბამისი დანართებით.
ნაბიჯი 4
გადახდის კალენდრის შედგენის პროცესი რამდენიმე ეტაპისგან შედგება. პირველი, თქვენ უნდა აირჩიოთ დაგეგმვის პერიოდი. ეს შეიძლება იყოს მეოთხედი, თვე, ათწლეული ან თუნდაც კვირა. მეორეც, გაყიდვების დაგეგმილი მოცულობა განისაზღვრება შერჩეულ პერიოდში წარმოების მოცულობისა და ნაშთების ცვლილებების საფუძველზე. მესამე, შესაძლო ფულადი ნაკადების ოდენობა გამოითვლება. შემდეგი, სავარაუდო ხარჯების შეფასება და ბალანსის დადგენა ხდება. ეს წარმოადგენს სხვაობას იმ თანხებისა, რომლებიც უნდა იქნას მიღებული და ხარჯებს განხილულ პერიოდში. შეჯამების შედეგად ვლინდება საწარმოში თანხების დეფიციტი ან ჭარბი თანხა.
ნაბიჯი 5
შემოსავლისა და ხარჯების სავარაუდო ბალანსი შედარებულია სახსრების უსაფრთხოების მინიმალურ მარაგთან. თუ დაგეგმილი გადასახადების ღირებულება უფრო მეტია, ვიდრე ქვითრები, ანგარიშების ნაშთების გათვალისწინებით, ეს შეიძლება მიუთითოს ფინანსური მდგომარეობის გაუარესება. ჭარბი მოწმობს საწარმოს სტაბილურ მუშაობასა და მის გადახდისუნარიანობაზე.
ნაბიჯი 6
საგადახდო კალენდარი საშუალებას გაძლევთ მართოთ გადასახდელი და დებიტორული ანგარიშები, დაუყოვნებლივ მიიღოთ ინფორმაცია ფულადი სახსრების მოძრაობის შესახებ, განსაზღვროთ მოკლევადიანი სესხის საჭიროება და შესაძლებელი გახდეს გადახდებისა და ანგარიშსწორების დროს შეუსაბამობების თავიდან აცილება.
