ფინანსური გეგმა აუცილებელია საწარმოს საქმიანობის თითოეულ ეტაპზე შესაფასებლად. ის განსაზღვრავს სისუსტეებს, საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ პროგნოზი და ფინანსური ნაკადების ოპტიმიზაცია. შედგენილია 1-დან 5 წლამდე ვადით.
ნებისმიერი დაგეგმვის მთავარი ამოცანაა კომპანიის განვითარებისათვის ყველაზე მომგებიანი და მდგრადი ვარიანტის პოვნა და შერჩევა. ფინანსური გეგმა არის რთული დოკუმენტი, რომელიც ადგენს კომპანიის განვითარების და ფუნქციონირების პროცედურას ღირებულებით. განსაკუთრებული ყურადღება ექცევა საწარმოს ყველა სფეროს ეფექტურობისა და შედეგების პროგნოზირებას. ფორმის წყალობით უზრუნველყოფილია ფინანსური მაჩვენებლების ურთიერთკავშირი და მათი გამოყენება საბრუნავი კაპიტალის ზრდისთვის, ფულადი სახსრების შექმნისა და ინვესტიციების განხორციელებაში.
საწარმოს ფინანსური გეგმა და ბიზნეს გეგმა
დოკუმენტი კომპანიის ბიზნეს გეგმის ძირითადი ნაწილია. მისი განვითარებისას მხედველობაში მიიღება კომპანიის სრულფასოვანი მუშაობისთვის საჭირო ფულადი ნაკადები. ეს მნიშვნელოვანია არა მხოლოდ პოტენციური ინვესტორებისთვის, არამედ შეიძლება გამოყენებულ იქნას შიდა მოხმარებისთვის. ამიტომ მაქსიმალური ყურადღება უნდა დაეთმოს მის შედგენას.
უცხოური ფირმები იყენებენ ოფიციალურ მოთხოვნებს, რომლებიც მოიცავს დაგეგმვისა და ანგარიშგების გარკვეულ ნაკრებებს. რუსული სისტემა განსხვავდება ქვეყნების უმეტესობისგან. მაგრამ უცხო ქვეყნების გამოცდილების გამოყენების შესაძლებლობის წყალობით, მეწარმეობის სფეროში ურთიერთგაგება გამარტივებულია. ამიტომ, საწარმოს თანამედროვე ფინანსურ გეგმაში ნაჩვენებია შემდეგი:
- შემოსავალი და ფულადი სახსრები;
- ხარჯები და გამოქვითვები;
- საკრედიტო პერსპექტივები;
- საბიუჯეტო ურთიერთობები.
გეგმების სახეები
ამ დოკუმენტის რამდენიმე ვარიანტი არსებობს. მაგალითად, სტრატეგიული საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ ბიზნესის განვითარების ძირითადი მიმართულებები და გრძელვადიანი სტრუქტურა. ეს საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ ძირითადი ფინანსური მაჩვენებლები, პროპორციები, ინვესტიციები. ისინი აჩვენებს ფინანსური რესურსების სტრუქტურას, რომელიც საჭიროა საწარმოს შესანარჩუნებლად.
ამჟამინდელი შეხედულება ვითარდება სტრატეგიული თვალსაზრისით, მაგრამ მისი დეტალურობის მეთოდის გამოყენებით. მის ფარგლებში, ინვესტიციები კოორდინაციას უწევს დაფინანსების წყაროს, შეისწავლის ფულადი სახსრების თითოეული ნაკადის ეფექტურობას და ხორციელდება მოგების მიღების გზების ფინანსური შეფასება.
ოპერატიული ფინანსური გეგმა გულისხმობს მოკლევადიან ტაქტიკურ გეგმას, რომელიც ასოცირდება ფირმების მიზნების მიღწევასთან. ისინი წლიური ან კვარტალური ანგარიშგების ნაწილია. ოპერატიული ხედი არის ფულადი ნაკადების მართვის ინსტრუმენტი. Ეს შეიცავს:
- საგადახდო კალენდრის მომზადება და შესრულება;
- სახსრების მოკლევადიანი სესხის საჭიროების გაანგარიშება;
- ფულადი განაცხადის შედგენა.
ვიკიპედიაში ნათქვამია, რომ ზემოთ ჩამოთვლილი სამი პოპულარული ტიპის გარდა, არსებობს პესიმისტური, ოპტიმისტური და ყველაზე სავარაუდოც.
შედგენა
ფინანსური გეგმა დგება ერთიდან 5 წლამდე ვადით. მისი შედგენისას წყაროდ გამოიყენება ბუღალტრული აღრიცხვა და ფინანსური ანგარიშგება, ინფორმაცია სხვა პერიოდებში ფინანსური გეგმების შესრულების, კონტრაქტების, პროგნოზების გაანგარიშებისა და ეკონომიკური სტანდარტების შესახებ. დოკუმენტის შემუშავებისას აუცილებელია სხვა ფაქტორების გათვალისწინება, მათ შორის, ანალიტიკური მასალების, ბაზრის ტენდენციების და ზოგადი პოლიტიკური და ეკონომიკური გარემო.
საუკეთესო გამოსავალი იქნება დოკუმენტის შედგენა, რომელიც შედგება სამი ნაწილისგან:
- ფარფლის საჭიროების გაანგარიშება. ფულის მიღების წყაროების საშუალებები და განსაზღვრა;
- მოგების დაგეგმილი გაანგარიშება და მისი განაწილება;
- შემოსავლისა და ხარჯების ბალანსი.
საერთაშორისო გამოცდილების გათვალისწინებით, ასევე მნიშვნელოვანია სექციის შეტანა შემოსავლის პროგნოზით, ცხრილები შემოსავლით და ხარჯებით, აქტივებისა და ვალდებულებების უფასო ბალანსი და განშორების გრაფიკი.ეს უკანასკნელი საშუალებას გაძლევთ ვიზუალურად იხილოთ მიმდინარე პროცესები, რაც აჩვენებს გავლენას წარმოების მოცულობის მოგებაზე, გაყიდვების ფასებზე და წარმოების ხარჯებზე.
ამრიგად, ფინანსური გეგმა საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ სრული ინფორმაცია კომპანიის მუშაობის შესახებ. მისი წყალობით, ორგანიზაციაში სისუსტეები ადვილად გამოვლენილია, შესაძლებელი ხდება იმის გარკვევა, თუ რომელ ადგილებში შეინიშნება არადამაკმაყოფილებელი შედეგები.
